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“視方略高研班”通知房地產(chǎn)業(yè)多稅種全方位立體觀稅收透(王老師)

參加對(duì)象:各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)、會(huì)計(jì)事務(wù)所等人員。

公開(kāi)課編號(hào) GKK3206
主講老師 王老師
參加費(fèi)用 2680元
課時(shí)安排 2天
近期開(kāi)課時(shí)間 2013-07-19
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公開(kāi)課大綱
【課程背景】
在中國(guó)經(jīng)濟(jì)增速放緩、調(diào)結(jié)構(gòu)促轉(zhuǎn)型大背景下,地產(chǎn)航母這艘巨輪駛向何方備受關(guān)注,興衰榮辱未知前景下卻依然承載著稅務(wù)機(jī)關(guān)的強(qiáng)力關(guān)注,在2013年國(guó)家稅務(wù)總局稽查局部署全國(guó)稽查工作時(shí),地產(chǎn)業(yè)及其關(guān)聯(lián)的建筑企業(yè)又繼續(xù)成為稽查指導(dǎo)性項(xiàng)目。名為指導(dǎo),實(shí)則處于稅務(wù)局聚光燈下的地產(chǎn)企業(yè)幾乎再次成為必查項(xiàng)目,而地產(chǎn)業(yè)稅收政策的紛繁復(fù)雜、波譎云詭與稅務(wù)機(jī)關(guān)千姿百態(tài)、身段各異的征管查手段使房地產(chǎn)業(yè)面臨的稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生了倍增效應(yīng),未雨綢繆總強(qiáng)過(guò)亡羊補(bǔ)牢,學(xué)習(xí)理解掌握房地產(chǎn)業(yè)稅法政策中潛藏的風(fēng)險(xiǎn),其重要性何遑多言?
北京金旭紅教育咨詢有限公司特邀全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)人氣王王越老師為您帶來(lái)兩天具有多項(xiàng)獨(dú)家最新研究成果的房地產(chǎn)稅務(wù)精品課程,王老師的課程輕松愉快,回味無(wú)窮,來(lái)了您就不想走,聽(tīng)了您還想再聽(tīng),來(lái)吧朋友,機(jī)會(huì)難得,一起和王老師度過(guò)愉快的兩天!!!

【主講內(nèi)容】
第一節(jié):房地產(chǎn)業(yè)稅收前景分析
1、外資抽逃,刺破中國(guó)地產(chǎn)泡沫?通貨緊縮背景下的房地產(chǎn)業(yè)是否會(huì)重演日本經(jīng)濟(jì)
停滯十年。
2、房地產(chǎn)價(jià)格由供需決定抑或預(yù)期決定?勿忘馬爾薩斯定律,低利率導(dǎo)致的流動(dòng)性
陷阱演變成的金融危機(jī)。
3、房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增的未來(lái),現(xiàn)在需要做什么準(zhǔn)備?建筑業(yè)納稅歸屬地何去何從?
4、房地產(chǎn)增值稅與房地產(chǎn)土地增值稅兩虎共存?還是一山不容二虎。
5、物業(yè)稅對(duì)現(xiàn)行歷史成本計(jì)稅原則的翻天覆地。
第二節(jié):拿地階段需要知道什么?
1、城鎮(zhèn)土地使用稅圈起圍墻交不交稅?截止交稅時(shí)點(diǎn)是以合同為準(zhǔn)還是以開(kāi)票為準(zhǔn)?
能否計(jì)入土地增值稅的開(kāi)發(fā)成本?
2、收回集體土地的耕地占用稅納稅人是土地收儲(chǔ)公司還是房地產(chǎn)企業(yè),為什么羊毛要
出在羊身上。
3、劃撥土地與受讓土地的契稅,產(chǎn)權(quán)安置與貨幣安置的契稅、市政公用基礎(chǔ)設(shè)施配
套費(fèi)、產(chǎn)權(quán)調(diào)換房為何要計(jì)入契稅計(jì)稅依據(jù)?
4、一條道走到底:地產(chǎn)業(yè)印花稅流程全解析,印花稅不重征原理、列舉式征稅原理、代扣代繳與委托代征原理、法人與合同原理等。
5、和政府打交道-蜀道難,難于上青天,土地出讓補(bǔ)償款的處理,政府與房地產(chǎn)企業(yè)
銷(xiāo)售分成的處理,以路補(bǔ)地的處理,BT與BOT的會(huì)計(jì)稅收處理等。
第三節(jié):開(kāi)發(fā)階段需要知道什么?
1、企業(yè)所得稅匯算清繳和土地增值稅項(xiàng)目清算比較分析,按年計(jì)算與按項(xiàng)目預(yù)繳清算。
2、開(kāi)發(fā)成本核算對(duì)象與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目清算的扯不斷理還亂;為什么企稅開(kāi)發(fā)單位成本不等同于土地增值稅項(xiàng)目單位成本,土地增值稅清算中要注意什么?
3、分田地分房產(chǎn)的合作建房;合作建房土地增值稅的遞延納稅,合作建房營(yíng)業(yè)稅、
契稅、企業(yè)所得稅的處理。
4、合作開(kāi)發(fā)萬(wàn)花筒---購(gòu)地開(kāi)發(fā)、投地開(kāi)發(fā)、借款開(kāi)發(fā)、項(xiàng)目合作開(kāi)發(fā)、預(yù)售款開(kāi)發(fā)、借款抵租金式開(kāi)發(fā)等等。
5、前期工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)的主要內(nèi)容與稅收處理。
6、建筑安裝工程費(fèi)的大包、自產(chǎn)貨物并提供勞務(wù)、制造與安裝的區(qū)別、甲供材與甲供設(shè)備的處理、裝修費(fèi)與改建的聯(lián)系、企稅唯發(fā)票論與土地增值稅的核定扣除成本法。
7、配套設(shè)施費(fèi)是神馬?會(huì)所與地下車(chē)庫(kù)的百世糾結(jié);地下用地出讓金制度的出臺(tái)與產(chǎn)權(quán)的糾葛,分期清算中的配套設(shè)施費(fèi)如何處理?預(yù)提配套設(shè)施費(fèi)稅前扣除的地方土政策。
8、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用為什么沒(méi)有社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金?中國(guó)會(huì)計(jì)制度與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嬗變的背后,如何合理利用開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用節(jié)稅?各種營(yíng)銷(xiāo)設(shè)施的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理。
9、利息同期同類(lèi)貸款利率如何理解?私募融資費(fèi)用如何處理?關(guān)聯(lián)方利息調(diào)整的原理與應(yīng)用,無(wú)償借款的營(yíng)業(yè)稅之辨,利息與股息的混淆避稅,土地增值稅開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用與財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息聯(lián)系與區(qū)別。
10、支付涉外勞務(wù)或特許權(quán)的企業(yè)所得稅與流轉(zhuǎn)稅處理,境內(nèi)境外劃分的原則、含稅與
不含稅的計(jì)算與處理。
第四節(jié):銷(xiāo)售階段需要知道什么?
1、土地增值稅清算對(duì)象的正確理解,按項(xiàng)目清算、按類(lèi)別清算、按分期清算,48號(hào)文件隱含的大道至簡(jiǎn)原則的理解。
2、土地增值稅清算過(guò)程中稅局與企業(yè)的楚河漢界,通知清算與必須清算的幾個(gè)時(shí)間關(guān)鍵節(jié)點(diǎn),清算的責(zé)任歸屬判別,清算滯納金的征繳關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。
3、傭金與手續(xù)費(fèi)的定義,企業(yè)所得稅關(guān)注節(jié)點(diǎn),如何合理利用傭金及手續(xù)費(fèi)節(jié)稅。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是送,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是看;送和看之中的個(gè)人所得稅、增值稅之辨。
5、違約金是否征收個(gè)稅,員工或股東開(kāi)頭的發(fā)票是否視同個(gè)人所得,負(fù)擔(dān)員工個(gè)稅的正確會(huì)計(jì)與稅收處理,正確理解收付實(shí)現(xiàn)制與明碼標(biāo)價(jià)制的個(gè)人所得稅理念。
6、代收費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅的處理與籌劃,勿因小而失大,懂得舍與得的關(guān)系。
7、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與開(kāi)票的糾葛;滯后開(kāi)票的納稅影響點(diǎn),網(wǎng)絡(luò)開(kāi)票與電子發(fā)票介紹;丟失、損毀發(fā)票怎么辦?真發(fā)票假業(yè)務(wù)、真發(fā)票真業(yè)務(wù)、假發(fā)票假業(yè)務(wù)、假發(fā)票真業(yè)務(wù)的稅收處理處罰。
8、預(yù)收款與預(yù)收帳款是一個(gè)人還是同胞兄弟;其引發(fā)的營(yíng)業(yè)稅與企業(yè)所得稅之爭(zhēng)。
9、預(yù)計(jì)毛利率與實(shí)際毛利率的企業(yè)所得稅處理,期間費(fèi)用與預(yù)交、清算土地增值稅、營(yíng)業(yè)稅及附加如何扣除。
10、關(guān)聯(lián)方納稅與核定征收并非同根生。為什么核定征收不予罰款,為什么關(guān)聯(lián)調(diào)整要收利息?為什么查帳征收與核定征收勢(shì)不兩立。
11、地產(chǎn)企業(yè)的幾個(gè)特殊稅務(wù)處理方式,債務(wù)重組、股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)收購(gòu)、企業(yè)合并與企業(yè)分立、境外上市等。
第五節(jié):面對(duì)稅務(wù)稽查怎么辦?
1、走進(jìn)稽查才能應(yīng)對(duì)稽查,帶你學(xué)習(xí)稽查的憲法稅務(wù)稽查工作規(guī)程。
2、你是如何有幸被選中為稽查對(duì)象的;機(jī)器選案、人工選案、人機(jī)結(jié)合選案的背后。
3、和稽查人員相處點(diǎn)金術(shù);如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查,如何提供證據(jù),如何與稽查人員相處。
4、稅務(wù)申訴書(shū)教你如何學(xué)習(xí)中國(guó)文學(xué);先禮后兵、藏鋒露拙。
5、如何申請(qǐng)稅務(wù)救濟(jì),稅務(wù)行政處罰聽(tīng)證、稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)行政訴訟關(guān)鍵節(jié)點(diǎn),
稅務(wù)事項(xiàng)告知書(shū)的合理利用,放點(diǎn)血與放光血。
6、讓你看幾個(gè)案例,你覺(jué)得稅務(wù)做的對(duì)嗎?
第六節(jié):專家現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)放時(shí)間,解答學(xué)員疑難問(wèn)題。

【主講專家】王老師:高級(jí)經(jīng)濟(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師,王老師先后就職海南、遼寧大連、江蘇等地區(qū)稅務(wù)局,現(xiàn)供職于某省地方稅務(wù)局政策法規(guī)處,歷經(jīng)征收、管理、稅政、稽查、法規(guī)崗位,稅局業(yè)務(wù)各崗位的歷練和其飄泊稅海的經(jīng)歷及其多年的寬博學(xué)習(xí)形成了其財(cái)稅授課的獨(dú)特風(fēng)格,即案例為主,完全實(shí)戰(zhàn),通俗易懂,深入淺出,方法獨(dú)到,詼諧風(fēng)趣,寓意深遠(yuǎn),耐人尋味;在幾百場(chǎng)公開(kāi)培訓(xùn)、企業(yè)內(nèi)訓(xùn)中深受各階層納稅人的好評(píng),特別是能夠以稅收立法原理出發(fā)來(lái)推導(dǎo)解釋稅收政策,使人明其理而熟其用,同時(shí)因地制宜的詳細(xì)介紹地方政策使講解更加接地氣。

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