內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)管理（馬軍生）

 〖課程背景〗 
  小小出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應(yīng)收賬款經(jīng)常壞賬或核對不上、采購成本居高不下、存貨管理混亂，看似簡單的財(cái)務(wù)報(bào)表卻不能及時編制或頻頻出錯，作為公司財(cái)務(wù)人員，需要對財(cái)務(wù)部門職能進(jìn)行有效組織和安排，并對經(jīng)營中各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效控制。但您了解管理亂象背后原因和風(fēng)險(xiǎn)所在嗎？您知道財(cái)務(wù)人員管理、資金管理及業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)嗎？
   本課程結(jié)合內(nèi)部控制框架，講授企業(yè)內(nèi)控管理中各個業(yè)務(wù)循環(huán)常見漏洞與內(nèi)控要點(diǎn)，并通過豐富案例，指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員如何識別內(nèi)控漏洞，如何管好人、財(cái)、物，如何從制度、流程設(shè)計(jì)及執(zhí)行層面來防范和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，課程涵蓋主要業(yè)務(wù)循環(huán)銷售、采購、實(shí)務(wù)資產(chǎn)管理、貨幣資金管理、票據(jù)管理、會計(jì)核算管理、組織架構(gòu)及崗位設(shè)置，既有理論講解，更有大量的應(yīng)用操作工具，切實(shí)提高財(cái)務(wù)人員內(nèi)控實(shí)戰(zhàn)能力。
   通過本課程，我們將幫助學(xué)員掌握內(nèi)控基本原理， 接觸大量真實(shí)鮮活的企業(yè)內(nèi)控實(shí)踐案例，  掌握財(cái)務(wù)管控的基本措施及各業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制方法，了解如何構(gòu)建財(cái)務(wù)內(nèi)控體系，有效提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

 〖課程收益〗 
 "我們的課程既注重理論，更關(guān)注實(shí)踐，我們希望給客戶提供科學(xué)、簡單又富于操作的培訓(xùn)。我們的特色包括：
 淺顯易懂：突破常規(guī)授課模式，以樸實(shí)生動的講解，教授令人望而生畏的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理原理；
 結(jié)合實(shí)際：用豐富的現(xiàn)實(shí)案例，詮釋內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)中的各項(xiàng)難點(diǎn)；
 循序漸進(jìn)：從最基本的原理到復(fù)雜的實(shí)踐操作，一步一個腳印、按合理順序?qū)崿F(xiàn)突破；
 隨堂互動：設(shè)計(jì)大量互動場景，讓學(xué)員充分參與；
 與時俱進(jìn)：培訓(xùn)內(nèi)容充分結(jié)合最新的法律法規(guī)、操作實(shí)務(wù)和現(xiàn)實(shí)案例，更加貼近現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；
 定制服務(wù)：結(jié)合客戶特定需求，可在已有教學(xué)框架下進(jìn)行課程定制。
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 〖課程大綱〗 
 模塊一：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系概述
 案例：資金為什么不翼而飛？
 1、企業(yè)舞弊與風(fēng)險(xiǎn)防范
 2、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)典框架
 3、中國企業(yè)內(nèi)控常見漏洞
 4、企業(yè)內(nèi)控建設(shè)實(shí)務(wù)中常見誤區(qū)
 5、構(gòu)建有效內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素
 模塊二：組織架構(gòu)管理　
 1、案例：某企業(yè)職責(zé)分配不當(dāng)引發(fā)的舞弊
 2、組織架構(gòu)控制概述
 3、組織架構(gòu)管理常見漏洞
 4、組織架構(gòu)管理的財(cái)務(wù)應(yīng)對
 " 明晰部門及崗位職責(zé)"
 " 不相容職務(wù)分離"
 " 授權(quán)體系建立"
 " 崗位強(qiáng)制輪換"
 " 崗位代理制度"
 " 人力資源控制及背景調(diào)查"
 5、小結(jié)：組織架構(gòu)管理內(nèi)控要點(diǎn)
 模塊三：銀行賬戶及貨幣資金管理
 1、案例：某公司銀行賬戶不當(dāng)使用的案例
 2、貨幣資金管理概述
 3、貨幣資金管理常見漏洞
 4、貨幣資金管理漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對
 " 銀行賬戶的開立與銷戶"
 " 電子網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)防范"
 " 銀行賬戶的對賬管理"
 " 貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)"
 " 庫存現(xiàn)金資產(chǎn)的安全保護(hù)"
 5、小結(jié)：貨幣資金管理內(nèi)控要點(diǎn)
 模塊四：票據(jù)管理
 1、案例：某公司應(yīng)收票據(jù)不翼而飛
 2、票據(jù)管理流程概述
 3、票據(jù)管理常見漏洞
 4、票據(jù)管理漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對
 票據(jù)購買的適當(dāng)授權(quán)
 " 票據(jù)簽發(fā)的適當(dāng)授權(quán)"
 " 票據(jù)使用和流轉(zhuǎn)的記錄"
 " 票據(jù)的定期核對盤點(diǎn)"
 " 嚴(yán)格的印鑒保管程序"
 小結(jié)：票據(jù)管理內(nèi)控要點(diǎn)
 模塊五：采購管理
 1、案例：某公司招標(biāo)采購失效
 2、采購管理流程概述
 3、采購管理常見漏洞
 4、采購管理漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對
 請購審批
 詢價(jià)比價(jià)
 選擇供應(yīng)商
 采購合同管理
 驗(yàn)收付款
 供應(yīng)商評估
 5、小結(jié)：采購管理內(nèi)控要點(diǎn)
 模塊六：費(fèi)用報(bào)銷及付款管理
 1、案例：某五百強(qiáng)外企的費(fèi)用報(bào)銷舞弊
 2、費(fèi)用報(bào)銷及付款流程概述
 3、費(fèi)用報(bào)銷及付款管理常見漏洞
 4、費(fèi)用報(bào)銷及付款漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對
 5、小結(jié)：費(fèi)用報(bào)銷及付款管理內(nèi)控要點(diǎn)
 模塊七：實(shí)物資產(chǎn)管理
 1、案例：某公司固定資產(chǎn)管理案例
 2、實(shí)物資產(chǎn)管理流程概述
 3、實(shí)物資產(chǎn)管理常見漏洞
 4、實(shí)物資產(chǎn)管理漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對
 5、小結(jié)：實(shí)物資產(chǎn)管理管理內(nèi)控要點(diǎn)
 模塊八：會計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告管理
 1、案例：上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告頻頻出錯
 2、會計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告流程概述
 3、會計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告流程常見漏洞
 4、會計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對
 " 會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范"
 " 財(cái)務(wù)結(jié)賬流程控制"
 " 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)控"
 重要會計(jì)資料文檔維護(hù)
 5、小結(jié)：會計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告管理內(nèi)控要點(diǎn)
 
 〖導(dǎo)師介紹〗（馬老師） 
 專業(yè)資質(zhì):
 " 南京大學(xué)學(xué)士（金融學(xué)）"
 ²  復(fù)旦大學(xué)會計(jì)學(xué)博士
 " 上海證券交易所博士后"
 " 注冊會計(jì)師"
 " 高級會計(jì)師"
 " 咨詢公司合伙人、實(shí)戰(zhàn)專家"
 擅長培訓(xùn)：
 " 內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)分析及管理、審計(jì)、非財(cái)、會計(jì)準(zhǔn)則"
 "財(cái)務(wù)會計(jì)系列：
《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》《銀行信貸人員財(cái)務(wù)分析》《高管人員財(cái)務(wù)課程》《財(cái)務(wù)報(bào)表高級分析》
《虛假財(cái)務(wù)報(bào)表識別與舞弊風(fēng)險(xiǎn)防范》、《新會計(jì)準(zhǔn)則及金融工具會計(jì)相關(guān)專題》
內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理系列：
《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》《財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)防范》《金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理及案件分析》《貨幣資金內(nèi)部控制》《內(nèi)控常見漏洞與對策》《內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)控實(shí)務(wù)》《內(nèi)控法規(guī)及配套應(yīng)用指引解讀》及《內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理專題課程》
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 工作經(jīng)驗(yàn):
 " 主持國家科技部技術(shù)創(chuàng)新基金課題“智能化企業(yè)內(nèi)部控制軟件系統(tǒng)”、上海市博士后重點(diǎn)課題“我國上市公司內(nèi)部控制評價(jià)與監(jiān)管系統(tǒng)研究”、上海證券交易所課題“上市公司內(nèi)部控制評價(jià)系統(tǒng)研究”（二零零九）、上海市會計(jì)學(xué)會重點(diǎn)課題“企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)方法與指數(shù)研究”、“交易所內(nèi)控規(guī)范研究——兼論事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)與評價(jià)”等；"
 " 在《財(cái)務(wù)與會計(jì)》、《企業(yè)管理》、《中國證券報(bào)》等報(bào)刊發(fā)表《內(nèi)部控制十大漏洞》、《企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)若干問題思考》、《企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)十大誤區(qū)及防范》、《新會計(jì)準(zhǔn)則下估值思考》等論文五十多篇，在《中國會計(jì)報(bào)》開設(shè)內(nèi)控案例專欄，編著出版國內(nèi)CFA首套中文輔導(dǎo)教材《財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)》一書；"
 " 曾先后銀行及大型國有企業(yè)集團(tuán)任職，擔(dān)任過銀行信貸經(jīng)理、企業(yè)財(cái)務(wù)主管，深入了解企業(yè)及銀行的運(yùn)作實(shí)踐；"
 " 豐富的管理咨詢實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，作為咨詢公司合伙人，近年來為上百家企事業(yè)單位提供內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)會計(jì)及審計(jì)等相關(guān)的咨詢與培訓(xùn)服務(wù)，客戶包括多家知名上市公司及大中型國有、民營企業(yè)，對轉(zhuǎn)型期中國企業(yè)的內(nèi)控及財(cái)務(wù)問題有獨(dú)到的理解；"
 培訓(xùn)特色：
 "1、咨詢式培訓(xùn)：先行后知，感性的沖擊，豐富的實(shí)戰(zhàn)案例；                                            2、企業(yè)教練技術(shù)：先進(jìn)的管理技術(shù)和理念，提供演練工具；
3、管理實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)：超過17年管理實(shí)踐及咨詢培訓(xùn)生涯，服務(wù)企業(yè)上百家；
4、理論與實(shí)務(wù)兼顧：深厚學(xué)術(shù)背景，結(jié)合中國企業(yè)實(shí)踐，提出獨(dú)到觀點(diǎn)。
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 部分客戶：
 中國銀行、中國郵政儲蓄銀行、昆侖銀行、西安銀行、湖北農(nóng)信社、中國太保、泰康人壽、申銀萬國證券、光大證券、安信信托、昆侖信托、廣汽匯理汽車金融公司、上海通用汽車金融公司、南方電網(wǎng)財(cái)務(wù)公司、江南農(nóng)村商業(yè)銀行、中國重工、國華能源投資、中糧生化、東風(fēng)汽車、復(fù)星醫(yī)藥、中船澄西、同煤集團(tuán)、紫光股份、汾酒股份、寧波富達(dá)、中大建設(shè)、徐匯國投、上海國際港務(wù)(集團(tuán))股份有限公司、錦江地產(chǎn)、益民商業(yè)、聯(lián)化科技、普萊科生物、蘇浙匯、新華傳媒、金光紙業(yè)（APP）、WMF（中國）、上海電科、雙輪集團(tuán)、常熟熱電、長江石化、云錫股份、云南磷化、杉杉集團(tuán)、寧波華鼎錦綸、廣博股份、中國南車寧波時代傳感、欣龍控股、四川富臨股份、水星家紡、波爾服裝、重慶港九、雙錢股份、維維股份、東方財(cái)富網(wǎng)、海航物流、上海玻機(jī)幕墻、 上海市稅務(wù)局、復(fù)旦大學(xué)軟件學(xué)院、上海交大、深圳綜合開發(fā)研究院、上海會計(jì)學(xué)會、……