內(nèi)部控制難點(diǎn)與實(shí)戰(zhàn)詳解（楊立國(guó)）

【課程宗旨】
    不管你過(guò)去參加了多少次與內(nèi)部控制相關(guān)的課程，不管你學(xué)習(xí)了多少與內(nèi)部控制相關(guān)的知識(shí)，你都有必要參加我站開辦的這門真正的內(nèi)部控制實(shí)戰(zhàn)課程！
有太多的人，雖然對(duì)內(nèi)部控制的知識(shí)非常嫻熟，但是，依然對(duì)內(nèi)部控制這個(gè)經(jīng)典（古老）的話題很糾結(jié)，其主要原因來(lái)自于過(guò)去接觸到的那么多知識(shí)（不管是理論框架還是經(jīng)驗(yàn)技巧），都沒有能給我們真正捅破窗戶紙，眼也朦朧、心也朦朧。。。這個(gè)狀態(tài)將在你參加完這門課程之后而終止！
內(nèi)部控制絕對(duì)不是制度、框架、體系、流程、模板、工具。。。能擔(dān)當(dāng)?shù)钠鸬?，必須深刻理解，理解其深層次的機(jī)制是如何在發(fā)揮作用，左右著企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和人們的行為與意識(shí)，只有掌握了這些潛藏與背后的機(jī)理，才能開始嘗試真正的內(nèi)部控制！
內(nèi)部控制的雖然有一套完善的方法論體系（不管是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià)的循環(huán)，還是全面系統(tǒng)的框架體系，如：COSO），但從實(shí)踐的角度，必須突破這個(gè)知識(shí)框架，去判斷什么是控制的本質(zhì)與難點(diǎn)？產(chǎn)生問(wèn)題的根源在哪里？如果不能掌控這些顯性指標(biāo)，在內(nèi)控方面你將失去重心。為什么制度總是執(zhí)行不下去？為什么規(guī)矩總是被打破？為什么領(lǐng)導(dǎo)不重視？為什么體系與流程總是不健全？到底是聽領(lǐng)導(dǎo)的還是堅(jiān)持制度？為什么那些人老是有制度不遵守？
本課程將為你回答這些最基本的問(wèn)題，課程內(nèi)容如下：
內(nèi)控實(shí)戰(zhàn)技巧之一：公司管制（Corporate Governance）
內(nèi)控實(shí)戰(zhàn)技巧之二：審批權(quán)限（Approval Limits）
內(nèi)控實(shí)戰(zhàn)技巧之三：合同審核（Contract management）
內(nèi)控實(shí)戰(zhàn)技巧之四：職業(yè)舞弊（Fraud Control）
內(nèi)控實(shí)戰(zhàn)技巧之五：財(cái)務(wù)制度（Finance Regulation）
內(nèi)控實(shí)戰(zhàn)技巧之六：內(nèi)控流程（SOP）
總結(jié)：內(nèi)控與內(nèi)審（Internal Control & Internal Audit）

【培訓(xùn)收益】
1. 理解內(nèi)部控制的本質(zhì)
2. 掌握常見的內(nèi)控措施精髓
3. 了解對(duì)重要內(nèi)控措施的實(shí)施程序
4. 學(xué)會(huì)內(nèi)控建設(shè)的正確思路
5. 開闊眼界、借鑒前人經(jīng)驗(yàn)

【課程提綱】
 

模塊一：公司管制/治理結(jié)構(gòu)（Corporate Governance 公司治理結(jié)構(gòu)是內(nèi)部控制的原動(dòng)力，沒有好的權(quán)利制度安排，必然會(huì)出現(xiàn)濫用權(quán)力或者高管層不盡責(zé)，因此，要談內(nèi)控，這個(gè)問(wèn)題不首先解決，其實(shí)就是空談，為什么公司治理（又稱公司管制）如此重要？請(qǐng)先站在高處縱覽一下全局，任何一個(gè)所謂的流程與制度不過(guò)是腳下通往目標(biāo)的路徑之一罷了，當(dāng)你看到和理解了更深的利益之后，你就明白為什么要先站在高處看一看了，這個(gè)公司治理對(duì)于內(nèi)部控制來(lái)說(shuō)，就是站在山頂看腳下的道理. 1. 企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)分析 2. 公司管制與三會(huì)制度 3. 高管層激勵(lì)與逆向選擇原理 4. 實(shí)際控制人與委派干部 5. 關(guān)聯(lián)交易及獨(dú)立性 6. 權(quán)利與權(quán)益的博弈邏輯 7. 組織架構(gòu)——邏輯模擬與演繹 8. 人脈架構(gòu)——邏輯模擬與演繹 9. 公司治理的原則及后果 （1）公司治理與內(nèi)控框架的關(guān)系 （2）公司治理之長(zhǎng)治久安策略   模塊二：審批權(quán)限/授權(quán)體系（Approval Limits） 公司的審批權(quán)限（授權(quán)體系）設(shè)計(jì)是內(nèi)部控制的第一任務(wù)，也是實(shí)踐性很強(qiáng)的技術(shù)，在這件事情上，將綜合體現(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)理的專業(yè)能力與領(lǐng)導(dǎo)能力，一個(gè)好的審批權(quán)限能極大地促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，提高效率的同時(shí)也控制了風(fēng)險(xiǎn)，反之，一個(gè)不好的審批權(quán)限將把公司發(fā)展帶入深淵，成為官僚的滋生土壤，使公司在效率低下中走向衰亡。 設(shè)計(jì)一個(gè)好的審批權(quán)限，是對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理人智慧的極大挑戰(zhàn)，既要有豐富的職業(yè)經(jīng)驗(yàn)，又要有對(duì)公司的深入理解，并保持對(duì)環(huán)境的敏感和清醒，通過(guò)超強(qiáng)的溝通能力，才能順利過(guò)這一關(guān)。我們將在此主題中，為你展示典型企業(yè)的應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)和模板工具，并詳細(xì)闡釋重點(diǎn)權(quán)限和流程的設(shè)計(jì)過(guò)程和思路，讓你在借鑒前人經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，形成自己的哲學(xué)。 一、審批權(quán)限的實(shí)質(zhì)，原則和影響因素 1. 理解審批權(quán)限 （1）受托責(zé)任的細(xì)分（或管理責(zé)任的細(xì)分） （2）內(nèi)部控制的要求，是企業(yè)內(nèi)部小的"法律規(guī)范"的核心 （3）現(xiàn)代企業(yè)管理執(zhí)行路線的必由之路 2. 公司戰(zhàn)略與治理層次的權(quán)利設(shè)計(jì) （1）股東會(huì)權(quán)利 （2）董事會(huì)權(quán)利 （3）總經(jīng)理權(quán)利 3. 執(zhí)行層的審批權(quán)限應(yīng)用原則 （1）以總經(jīng)理為首的管理團(tuán)隊(duì) （2）制定各種管理制度，形成分權(quán)體系，處理各種交易。 二、審批權(quán)限的形式— 審與批的內(nèi)涵剖析 1. 理解不同審批方式 （1）并行型 （2）串行型 （3）混合型 2. 財(cái)務(wù)權(quán)限在執(zhí)行層面的把握實(shí)踐 （1）不同意，迫于其他壓力 （2）無(wú)權(quán)同意，設(shè)計(jì)指向問(wèn)題 3. 有關(guān)權(quán)限的特別事項(xiàng)處理 （1）權(quán)利上升與綠色通道 （2）部門間意見不統(tǒng)一 （3）與老板的意見矛盾 （4）老板曲線違規(guī) 三、重要審批權(quán)限及流程設(shè)計(jì)（內(nèi)容舉例） 1. 審批流程設(shè)計(jì)原理 （1）審批權(quán)限應(yīng)用表單設(shè)計(jì) （2）審批流程節(jié)點(diǎn)設(shè)計(jì) （3）審批流程設(shè)計(jì)：效率與權(quán)限平衡技巧 （4）電子審批（OA） （5）系統(tǒng)審批與原始單據(jù)問(wèn)題 2. 審批權(quán)限及流程制度的建立 （1）第一次建立審批權(quán)限的程序 （2）審批權(quán)限維護(hù)的程序 （3）審批權(quán)限建立過(guò)程中的技術(shù)處理 （4）審批權(quán)限的作用與多重目的性 （5）審批權(quán)限及流程在執(zhí)行過(guò)程中的修正 （6）權(quán)限的彈性空間設(shè)計(jì)與原則 三、重要審批權(quán)限及流程設(shè)計(jì)（內(nèi)容舉例） 3. 審批流程設(shè)計(jì)舉例 （1）重大戰(zhàn)略事項(xiàng)審批權(quán)限 （2）采購(gòu)審批權(quán)限 （3）銷售審批權(quán)限 （4）人事管理審批權(quán)限 （5）行政管理權(quán)限 （6）研發(fā)審批權(quán)限 （7）資金審批權(quán)限 （8）資產(chǎn)管理權(quán)限 （9）權(quán)限設(shè)計(jì)的周邊配套措施 （10）合同審批權(quán)限流程 四、授權(quán)— 狹義授權(quán) 1. 為何要書面授權(quán)/授權(quán)的原則 2. 授權(quán)注意事項(xiàng) （1）授權(quán)的事項(xiàng)，權(quán)限和期限 （2）書面授權(quán)的備案，法務(wù)部或行政部 （3）授權(quán)事項(xiàng)的檢查，在授權(quán)結(jié)束，有條件檢查時(shí) （4）通過(guò)一定的渠道公示，以便相關(guān)人員知曉 3. 財(cái)務(wù)人員如何防止背黑鍋？ （1）權(quán)利模糊與濫用 （2）企業(yè)行為的最終責(zé)任 （3）公司的問(wèn)題最終都與錢有關(guān) （4）在上司提出一些不合理/法的要求時(shí)如何應(yīng)對(duì)？ 五、審批權(quán)限制度的維護(hù) 1. 一般的問(wèn)責(zé)過(guò)程 （1）看結(jié)果 （2）看責(zé)任劃分 （3）看過(guò)程 2. 權(quán)限表還能用嗎？使用順暢么？ （1）檢查授權(quán)表的職位和人的對(duì)應(yīng)關(guān)系。 （2）授權(quán)表培訓(xùn)和更新 （3）授權(quán)表的維護(hù)記錄 （4）臨時(shí)授權(quán)檔案 3. 權(quán)限需要維護(hù)的契機(jī) （1）人事變更/權(quán)利指向性 （2）組織機(jī)構(gòu)的改變 （3）業(yè)務(wù)流的變更 （4）管理風(fēng)格的變化   模塊三：合同審核/交易控制（Contract Management） 合同審核是內(nèi)部控制實(shí)施中公認(rèn)的第二個(gè)必做工作，無(wú)論從事前、事中、事后的觀點(diǎn)上看，合同審核都集中體現(xiàn)了內(nèi)部控制的精神要旨，合同審核是一個(gè)系統(tǒng)、全面而艱巨的任務(wù)，他對(duì)財(cái)務(wù)的要求很高，當(dāng)財(cái)務(wù)經(jīng)理人手里拿到一份需要他審核的合同時(shí)，應(yīng)該怎么做呢？如何審核？審核什么呢？這個(gè)絕對(duì)不是財(cái)務(wù)經(jīng)理人與合同之間的事情，也不是當(dāng)你拿到合同的時(shí)候突然產(chǎn)生出來(lái)的一件事情。這個(gè)事情要從你要審核合同這件事情之外說(shuō)開去. 1. 合同審核的基礎(chǔ)和前提是什么？ （1）財(cái)務(wù)有什么責(zé)任和權(quán)限？ （2）財(cái)務(wù)審查什么？ （3）律師審查什么？ （4）老板/總裁審查什么？ （5）審核結(jié)果（Yes/No）如何處置？ 2. 合同管理制度或者規(guī)則包括哪些內(nèi)容？ （1）合同管理的責(zé)任 （2）合同批準(zhǔn)的權(quán)限 （3）合同批準(zhǔn)的流程 （4）合同簽訂發(fā)起與執(zhí)行的原則 （5）合同檔案管理及審計(jì)歸責(zé)措施 （6）合同模板及注意要點(diǎn) （7）誰(shuí)來(lái)起草和頒布合同管理制度？ 3. 合同管理制度的落實(shí) （1）合同批準(zhǔn)權(quán)限及流程的辦事手續(xù)（審批單樣表） （2）相應(yīng)審批崗位和人員的落實(shí) （3）合同執(zhí)行的管理與經(jīng)驗(yàn)積累 4. 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人如何審核合同？ （1）制度上審查 （2）財(cái)務(wù)上審查 （3）業(yè)務(wù)上審查 （4）合同文本上審查 5. 如何提升合同審核效率？ 6. 合同執(zhí)行環(huán)節(jié)有哪些注意事項(xiàng)？ （1）有合同分析與報(bào)告【樣例】 （2）有風(fēng)險(xiǎn)的合同監(jiān)管 （3）對(duì)重大合同的執(zhí)行參與 （4）對(duì)執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題的責(zé)任追究 （5）確保合同法律效力的有效性 （6）對(duì)歷史問(wèn)題進(jìn)行清理 7. 合同管理的周邊配套措施 8. 合同的重要性及其法律環(huán)境假定

模塊四：職業(yè)舞弊（Fraud Control） 職業(yè)舞弊是內(nèi)控中的焦點(diǎn)問(wèn)題，也是最令人棘手的內(nèi)控事項(xiàng)，因其具有極強(qiáng)的隱蔽性和主觀隨防范性而導(dǎo)致企業(yè)難以平衡管控成本與收益，道高一尺、魔高一丈，舞弊防范技術(shù)也在末捉老鼠的游戲中日新月異、不斷發(fā)展。 如果在一個(gè)企業(yè)中，無(wú)論他是中高層的管理者，還是某個(gè)崗位的具體執(zhí)行者，只要他勤勉盡職，恪盡職守，沒有私心雜念，沒有個(gè)人利益，從不貪贓枉法，總是顧全大局，那么，內(nèi)部控制就是多余的，人的職業(yè)道德要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高過(guò)任何一種控制制度所能達(dá)到的高度！而企業(yè)實(shí)踐的現(xiàn)實(shí)告訴我們，沒有這樣一種企業(yè)存在，沒有這樣的管理環(huán)境，無(wú)論君子還是小人，無(wú)論職業(yè)經(jīng)理人還是普通職員，只要條件允許，就有可能出現(xiàn)貪污舞弊、貪贓枉法、侵吞公司財(cái)物，將個(gè)人利益至于法律與道德之上的行為，而這是造成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與損失，成本居高不下，跑冒滴漏現(xiàn)象嚴(yán)重的根源。企業(yè)職業(yè)舞弊行為比比皆是，充斥在我們這個(gè)商業(yè)環(huán)境的任何一個(gè)角落，令管理者和所有者萬(wàn)般無(wú)奈和防不勝防。 一、常見的舞弊現(xiàn)象及防范 1. 侵吞公司財(cái)物分析與防范 （1）資產(chǎn)安全 （2）現(xiàn)金及有價(jià)證券 （3）收款行為 （4）付款行為 2. 采購(gòu)舞弊行為全面剖析及應(yīng)對(duì) （1）原材料采購(gòu) （2）供應(yīng)商認(rèn)證 （3）服務(wù)外包 （4）行政采購(gòu) （5）資產(chǎn)與設(shè)施采購(gòu) 3. 銷售舞弊行為的識(shí)別與避免 （1）未人賬的銷售收入 （2）低估銷售收入和應(yīng)收賬款 （3）短期截留收入 （4）銷售返利 （5）合作基金 （6）回扣 （7）價(jià)格優(yōu)惠 （8）客戶信用認(rèn)證 4. 投融資舞弊的常見情形及措施 （1）投融資項(xiàng)目選擇 （2）項(xiàng)目投資決策與管理 （3）項(xiàng)目投融資執(zhí)行 二、管理層腐敗 1. 利益沖突  2. 行賄與受賄  3. 如何預(yù)防腐敗行為？  4. 打擊商業(yè)賄賂 案例：家樂福的反腐機(jī)制與做法 三、舞弊識(shí)別、調(diào)查和處理 1. 舞弊三角理論——動(dòng)機(jī)、機(jī)會(huì)和自我合理化  2. 如何發(fā)現(xiàn)和調(diào)查舞弊行為？  3. 如何處理已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的舞弊行為？  4. 職業(yè)舞弊與濫用職權(quán)的區(qū)別 附錄：商業(yè)道德和行為規(guī)范   模塊五：財(cái)務(wù)制度（Finance Regulation） 財(cái)務(wù)制度和流程體系的建設(shè)是財(cái)務(wù)管理工作首要的和基礎(chǔ)性的工作，也是影響深遠(yuǎn)的工作；它意味著，如果沒有一套好的財(cái)務(wù)制度和流程體系，企業(yè)的各種財(cái)務(wù)活動(dòng)會(huì)失控、低效、風(fēng)險(xiǎn)增大、造成損失、甚至埋下違法的禍根。 但是，財(cái)務(wù)制度和流程體系應(yīng)該包括哪些東西？如何判斷是否適合本企業(yè)？何謂制度完善？何謂健康體系？如何設(shè)計(jì)這些制度和流程？在與其他管理部門和業(yè)務(wù)部門配合時(shí)注意哪些事項(xiàng)？等等，在財(cái)務(wù)制度和流程建設(shè)的過(guò)程中，你也許還有很多需要解決的問(wèn)題，也許希望了解別的公司是如何做好的，也許希望你需要一個(gè)完整的總結(jié)和思路。。。 本課程將通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)和國(guó)外兩個(gè)公司的典型案例的介紹，呈現(xiàn)給大家一個(gè)最佳實(shí)踐的模型，通過(guò)對(duì)幾個(gè)重點(diǎn)制度流程設(shè)計(jì)的講解，讓你了解真實(shí)世界的財(cái)務(wù)管理，并獲得思路上的啟發(fā)，舉一反三；課程將對(duì)制度與流程設(shè)計(jì)的框架、重點(diǎn)、難點(diǎn)和建設(shè)策略進(jìn)行點(diǎn)評(píng)；比如：財(cái)務(wù)制度如何與業(yè)務(wù)流程結(jié)合，產(chǎn)生沖突怎么辦？什么是政策與流程的區(qū)別和結(jié)合？如何設(shè)置監(jiān)控點(diǎn)？如何平衡不同老總在制度中的利益沖突？制度的推行需要哪些前提條件？等等 一、重要財(cái)務(wù)管理制度詳解 ——中外企業(yè)常用財(cái)務(wù)管理制度范例 1. 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 2. 費(fèi)用報(bào)銷制度 3. 差旅制度 4. 固定資產(chǎn)管理 5. 信用與應(yīng)收賬款 二、如何設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)制度 1. 案例介紹 （1）小企業(yè)財(cái)務(wù)制度案例 （2）集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)制度案例 （3）外資企業(yè)財(cái)務(wù)制度體系組成 （4）上市公司財(cái)務(wù)制度體系組成 （5）信息化之后的企業(yè)制度變化 二、如何設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)制度 2. 不同類型的制度作用 （1）標(biāo)準(zhǔn)操作流程SOP  （2）政策Policy （3）程序Process （4）指導(dǎo)Guidelines （5）標(biāo)準(zhǔn)Standards  （6）制度Regulation （7）表格checklist, sheet(form),chart 3. 財(cái)務(wù)制度的作用 （1）約束、規(guī)范、合規(guī)、遵守 （2）監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn) （3）指導(dǎo)、效率 三、財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)思路 四、如何充分發(fā)揮財(cái)務(wù)制度的作用   模塊六：內(nèi)控流程（SOP） 如何更好的理解內(nèi)部控制的范圍？如何將內(nèi)控體系與企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐更好的結(jié)合在一起？在日常工作中，如何舉一反三，建立切合企業(yè)實(shí)際的內(nèi)部控制規(guī)范體系？ 聽過(guò)很多關(guān)于內(nèi)控的課程，感覺困惑依舊，問(wèn)題在于內(nèi)控和企業(yè)自身實(shí)踐聯(lián)系十分緊密，純粹的理論知識(shí)如同之上談兵，最終只能化為一個(gè)又一個(gè)看起來(lái)很美卻無(wú)法最終應(yīng)用于企業(yè)實(shí)踐的制度和流程，內(nèi)控不能超脫于企業(yè)生存的具體環(huán)境，否則再完美的制度也終將成為空中樓閣。而這個(gè)理論和實(shí)踐相結(jié)合的過(guò)程，正是讓我們困惑的關(guān)鍵所在。 1. 企業(yè)全部運(yùn)營(yíng)流程 2. 重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程講解 （1）銷售、簽單、發(fā)貨、開票、收款 （2）采購(gòu)、認(rèn)證、簽單、驗(yàn)收、付款 3. 講解和討論的內(nèi)容框架： （1）基本流程及圖示 （2）內(nèi)控目標(biāo) （3）業(yè)務(wù)循環(huán)重要缺陷表現(xiàn) （4）風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié) （5）重要控制原則 （6）主要控制方法   總結(jié)：內(nèi)控與內(nèi)審（Internal Control & Internal Audit） 分析了若干重要內(nèi)控項(xiàng)目之后，現(xiàn)在我們來(lái)總結(jié)一下，一個(gè)良好的內(nèi)部控制體系和有效運(yùn)轉(zhuǎn)是企業(yè)健康發(fā)展的有利保障，內(nèi)部控制將承擔(dān)這個(gè)艱巨的建設(shè)任務(wù)，而內(nèi)部審計(jì)則與內(nèi)控相伴而行，我們賦予它監(jiān)督和鑒證的權(quán)利，以保證一個(gè)有效的法制是被一致貫徹到底的，它將全力確保一種有效的制度不會(huì)變成兒戲，因此，內(nèi)控與內(nèi)審成為財(cái)務(wù)管控的重中之重，我們也有理由對(duì)其格外關(guān)注，尤其是對(duì)其中的難點(diǎn)話題，那些令每一個(gè)財(cái)務(wù)經(jīng)理人都頭痛的事情，究竟應(yīng)該采取什么樣的態(tài)度和對(duì)策，這里將詳細(xì)探討 1. 財(cái)務(wù)、內(nèi)控、內(nèi)審的關(guān)系 2. 內(nèi)控中的角色分工與界定 （1）財(cái)務(wù)的角色與責(zé)任 （2）財(cái)務(wù)經(jīng)理的角色與責(zé)任 （3）內(nèi)部控制的角色與責(zé)任 （4）內(nèi)部審計(jì)的角色與責(zé)任 3. 合規(guī)性建設(shè)及其保障措施 4. 充分發(fā)揮內(nèi)審的作用 （1）內(nèi)部審計(jì)的三大原則 （2）內(nèi)部審計(jì)范圍和內(nèi)容 （3）內(nèi)部審計(jì)的四大關(guān)注點(diǎn) （4）問(wèn)題導(dǎo)向與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)審方式 5. 常見內(nèi)控難題破解 （1）財(cái)務(wù)制度執(zhí)行差的原因剖析 （2）制度為什么執(zhí)行難？ （3）財(cái)務(wù)制度實(shí)施的保證 （4）財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施中"原則性"與"靈活性"的協(xié)調(diào)

楊立國(guó)老師簡(jiǎn)介
 

• 上海某管理咨詢公司總經(jīng)理
  • 國(guó)際注冊(cè)咨詢師(CMC )，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA)
  • 工程師工商管理碩士（MBA），實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)和管理咨詢專家
  • 2006年榮獲“中國(guó)最有影響力的500名管理咨詢專家”
• 國(guó)家人事部管理咨詢師水平考試《財(cái)務(wù)管理咨詢》主要參編人員
• “2005”年度中國(guó)企業(yè)管理咨詢精品案例” —全面預(yù)算管理案例主編人員 

楊立國(guó)老師倡導(dǎo)“大財(cái)務(wù)”管理，在國(guó)內(nèi)率先提出并致力于企業(yè)財(cái)務(wù)應(yīng)從“核算型”轉(zhuǎn)為“管理型”，進(jìn)而提升為“戰(zhàn)略型”，從而促使企業(yè)財(cái)務(wù)由一項(xiàng)職能管理走向企業(yè)價(jià)值管理，最大化的提升企業(yè)價(jià)值。    
 
十年央企（特大型航空制造企業(yè)，世界500強(qiáng)）從業(yè)經(jīng)歷，從車間技術(shù)員做起，歷任技術(shù)主管、企管處長(zhǎng)、副總經(jīng)理等職，負(fù)責(zé)過(guò)技術(shù)、生產(chǎn)、企管、財(cái)務(wù)等多個(gè)領(lǐng)域的工作，熟悉企業(yè)的整體運(yùn)作。期間，組織和參與了公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、并購(gòu)重組、質(zhì)量技術(shù)攻關(guān)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)變革等多項(xiàng)重要工作，為提升企業(yè)整體管理水平和競(jìng)爭(zhēng)能力做出了較大貢獻(xiàn)。
 
九年管理研究和咨詢從業(yè)經(jīng)歷，曾為中國(guó)商飛、中國(guó)航天科技四川研究院、中國(guó)航空工業(yè)洪都集團(tuán)、開灤集團(tuán)、東風(fēng)本田、濰柴動(dòng)力、一汽錫柴、湘潭電機(jī)、許繼電氣、美的電器、中電電氣、深圳水務(wù)等多個(gè)中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供管理咨詢和培訓(xùn)服務(wù)，尤其以大財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、集團(tuán)管控、全面預(yù)算管理、內(nèi)部控制、成本管理等見長(zhǎng)。依靠先進(jìn)的理念和豐富的企業(yè)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，從企業(yè)家決策視角出發(fā)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢方案，并通過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)施，促使方案有效落地。其還在清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交通大學(xué)、華中科技大學(xué)、國(guó)務(wù)院國(guó)資委研究中心、中總會(huì)、中稅網(wǎng)等多個(gè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行授課，受到學(xué)員的普遍歡迎。

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：

• 《高管的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略思維與素養(yǎng)訓(xùn)練》
• 《非財(cái)務(wù)經(jīng)理人的財(cái)務(wù)管理》
• 《變革財(cái)務(wù)管理提升企業(yè)價(jià)值》
• 《現(xiàn)代企業(yè)大財(cái)務(wù)體系建設(shè)—從核算到管理，再到戰(zhàn)略》
• 《優(yōu)秀CFO的大財(cái)務(wù)思維與財(cái)務(wù)創(chuàng)新》
• 《財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理》
• 《集團(tuán)管控與財(cái)務(wù)控制》
• 《全面預(yù)算管理與績(jī)效控制——體系建立與全程實(shí)戰(zhàn)》
• 《全面成本控制三大視角十一大環(huán)節(jié)》
• 《以“大內(nèi)控”視角構(gòu)建內(nèi)部控制體系》
• 《財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與財(cái)務(wù)分析》
• 《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制》

 
授課風(fēng)格：
 

• 工程師背景，授課邏輯思維清晰
• 十年央企技術(shù)、管理、財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，授課務(wù)實(shí)，生動(dòng)
• 九年管理咨詢經(jīng)歷，領(lǐng)導(dǎo)過(guò)多個(gè)咨詢項(xiàng)目，案例豐富，實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)
• 不乏戰(zhàn)略高度，卻又簡(jiǎn)明易懂
• 視角獨(dú)特，生動(dòng)活潑

近期服務(wù)過(guò)的客戶：
中國(guó)商飛公司,中國(guó)航天科技集團(tuán) ,中國(guó)航空工業(yè)集團(tuán) ,中國(guó)燃?xì)鉁u輪研究院,中國(guó)兵器工業(yè)集團(tuán)，江麓科技集團(tuán)公司,中國(guó)印鈔造幣總公司 ,中國(guó)大唐集團(tuán) , ,中國(guó)聯(lián)通 ,中國(guó)移動(dòng) ,中國(guó)黃金湖北公司,中國(guó)一汽無(wú)錫柴油機(jī)廠,中鐵隧道集團(tuán) ,首鋼資源集團(tuán),東風(fēng)本田,上海大眾聯(lián)合控股,濰柴動(dòng)力,東風(fēng)云汽,許繼電氣,美的電器,開灤集團(tuán),山東能源淄礦集團(tuán)武鋼集團(tuán)實(shí)業(yè)公司,安徽交通投資集團(tuán),安徽能源集團(tuán),金堆城鉬業(yè)集團(tuán),山東省鹽業(yè)總公司,湘潭電機(jī),駱駝股份,東貝集團(tuán),三環(huán)集團(tuán),大冶有色,中信泰富新冶鋼,中國(guó)浙江小商品城集團(tuán)公司,中電電氣集團(tuán)公司,江蘇蘇豪國(guó)際集團(tuán)股份有限公司,泰地控股集團(tuán),江蘇德邦集團(tuán),ABC鞋服,湖南云錦集團(tuán),天津俊安集團(tuán),陜西法士特集團(tuán)福建第一公路公司,深圳水務(wù)投資集團(tuán),紅云紅河集團(tuán),山西振東制藥,太原梗陽(yáng)集團(tuán),青島康大集團(tuán),中稅網(wǎng)等等