如何通過(guò)會(huì)計(jì)報(bào)表識(shí)別稅收風(fēng)險(xiǎn)（高允斌）

課程介紹：
年底將至，企業(yè)的財(cái)稅人員又將開(kāi)始忙碌的關(guān)賬工作，不但需要對(duì)企業(yè)一整年的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面梳理和計(jì)算，還需及早安排來(lái)年的所有事項(xiàng)，稍有疏忽或差池，即可能產(chǎn)生納稅的風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)的財(cái)稅人員往往認(rèn)為做好納稅工作的最重要前提是對(duì)稅法的掌握。而事實(shí)上，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)于企業(yè)的稅收征管主要基于企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，如年度匯算清繳時(shí)企業(yè)提交的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，這些報(bào)表也是稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)于企業(yè)進(jìn)行稅收情況分析的重要信息。同時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)也會(huì)從工商、海關(guān)、外管等部門抓取信息，而這些信息也都是以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息為核心。
作為企業(yè)的財(cái)稅人員，應(yīng)轉(zhuǎn)換稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的思路，要將單一重視稅法的學(xué)習(xí)和理解，轉(zhuǎn)化對(duì)公司涉稅財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析和關(guān)注。
 
您是否了解：
哪些財(cái)務(wù)指標(biāo)與企業(yè)的涉稅事務(wù)相關(guān)？
基于稅收風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)報(bào)表分析有哪些方法？
如何建立企業(yè)自己的稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析體系？
稅務(wù)機(jī)關(guān)在納稅評(píng)估時(shí)最為關(guān)注的財(cái)務(wù)指標(biāo)有哪些？
 
流程：
8:30 簽到
9:00 課程開(kāi)始，主持人致辭
9:10 稅收風(fēng)險(xiǎn)的基本概念
納稅處理未遵從稅法的風(fēng)險(xiǎn)
稅收風(fēng)險(xiǎn)控制的基本理念

• 風(fēng)險(xiǎn)控制與成本效益的平衡
• 風(fēng)險(xiǎn)控制與價(jià)值創(chuàng)造的權(quán)衡

納稅評(píng)估指標(biāo)的掌握
自我納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)
轉(zhuǎn)換稅收風(fēng)險(xiǎn)管理思路
 
10:15 茶歇與交流
 
10:30稅收風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
與企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)高關(guān)聯(lián)的指標(biāo)
納稅“健康”分析須解決的問(wèn)題
稅收風(fēng)險(xiǎn)與稅收要素

• 稅種
• 計(jì)稅依據(jù)
• 計(jì)稅方法
• 稅收優(yōu)惠
• 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

稅收風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)領(lǐng)域

• 行業(yè)特點(diǎn)
• 經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)
• 組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)
• 內(nèi)部管理

如何通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析稅收風(fēng)險(xiǎn)

• 趨勢(shì)分析
• 可比分析
• 結(jié)構(gòu)分析

 
12:00 午餐
 
13:30 稅收風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候控制
稅收風(fēng)險(xiǎn)防線前移的理念
有效應(yīng)接與配合稅務(wù)檢查
稅務(wù)檢查的種類
稅務(wù)檢查的一般規(guī)程
化解風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)
 
14:45 茶歇與交流
 
15:00 稅收風(fēng)險(xiǎn)分析與控制的具體要素和環(huán)節(jié)
 
資產(chǎn)盤點(diǎn)

• 貨幣資金
• 其他應(yīng)收款
• 應(yīng)收賬款
• 存貨
• 固定資產(chǎn)
• 無(wú)形資產(chǎn)
• 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
• 長(zhǎng)期股權(quán)投資與投資收益

 
收入核定

• 特定銷售方式下主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
• 檢查視同銷售
• 檢查關(guān)聯(lián)交易收入
• 檢查補(bǔ)貼收入
• 檢查營(yíng)業(yè)外收入和支出
• 負(fù)債項(xiàng)目的核查
• 資本公積的核查
• 未分配利潤(rùn)、盈余公積的核查

 
費(fèi)用檢驗(yàn)

• 工資及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)
• 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)
• 廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
• 傭金
• 利息費(fèi)用
• 幾項(xiàng)公務(wù)費(fèi)用
• 支付給集團(tuán)公司的服務(wù)費(fèi)
• 向境外支付費(fèi)用

票據(jù)檢查
備案及審批
 
17:00互動(dòng)與問(wèn)答
17:30 活動(dòng)結(jié)束
 
演講嘉賓：
高允斌 知名實(shí)戰(zhàn)派稅務(wù)專家
高先生是知名的稅務(wù)專家，現(xiàn)任江蘇國(guó)瑞興光稅務(wù)師事務(wù)所所長(zhǎng)、江蘇國(guó)瑞興光稅務(wù)咨詢有限公司執(zhí)行董事?？稻壦帢I(yè)等多家上市公司獨(dú)立董事。
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)專業(yè)技術(shù)委員會(huì)委員，中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)教材編審委員會(huì)委員，江蘇省工商聯(lián)房地產(chǎn)商會(huì)專家顧問(wèn)委員會(huì)委員，江蘇省總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)常務(wù)理事，江蘇省注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)常務(wù)理事。長(zhǎng)期受聘于中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)及其部分地方協(xié)會(huì)，以及南京大學(xué)、東南大學(xué)、國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、上海交大等多家高校。
出版?zhèn)€人專著有《小型企業(yè)審計(jì)實(shí)務(wù)》、《會(huì)計(jì)與稅法差異比較及納稅調(diào)整》、《企業(yè)重組的會(huì)計(jì)處理與納稅處理》、《個(gè)人所得稅最新政策解析與納稅籌劃》、《新企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)指南及政策解析》、《新企業(yè)所得稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則間的差異調(diào)整與納稅申報(bào)》、《公司稅制與納稅籌劃》等，主編、參編教材九部。共在《會(huì)計(jì)研究》、《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》等刊物發(fā)表會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)類專業(yè)文章約兩百篇，多次獲得科研獎(jiǎng)勵(lì)。