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戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理（邱?。?/h1> 參加對(duì)象：董事長(zhǎng)、總裁/總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官/財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、企業(yè)中高層等
公開(kāi)課編號(hào) GKK6116
主講老師 邱健
參加費(fèi)用 3800元
課時(shí)安排 2天
近期開(kāi)課時(shí)間 2014-12-19
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公開(kāi)課大綱
課程背景
全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)管理體系，全面預(yù)算管理作為對(duì)現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過(guò)重大推動(dòng)作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個(gè)世紀(jì)20年代在美國(guó)的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產(chǎn)生之后，很快就成了大型工商企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序。從最初的計(jì)劃、協(xié)調(diào)，發(fā)展到現(xiàn)在的兼具控制、激勵(lì)、評(píng)價(jià)等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的管理工具，是連接企業(yè)內(nèi)部管理與外部市場(chǎng)的橋梁，是落實(shí)企業(yè)戰(zhàn)略的重要工具。
本課程從全面預(yù)算管理的全過(guò)程來(lái)講解全面預(yù)算管理理念、全面預(yù)算的編制內(nèi)容、全面預(yù)算管理流程、全面預(yù)算管理的10大難點(diǎn)、預(yù)算的編制方法。

課程收益
  全面了解全面預(yù)算管理理念
  全面了解全面預(yù)算的編制內(nèi)容
  全面了解全面預(yù)算管理流程
  全面了解全面預(yù)算管理的10大難點(diǎn)
  全面了解全面預(yù)算的編制方法
  中國(guó)石油化工集團(tuán)公司全面預(yù)算管理案例分享

課程大綱
第一單元  戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理介紹
n  全面預(yù)算管理理念
【案例導(dǎo)入】樂(lè)百氏集團(tuán)的全面預(yù)算管理
  全面預(yù)算管理與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算
  全面預(yù)算管理模式與企業(yè)戰(zhàn)略
  全面預(yù)算管理技術(shù)支持與企業(yè)預(yù)算文化
  全面預(yù)算管理氣氛與員工素質(zhì)
  全面預(yù)算管理基礎(chǔ)與組織架構(gòu)
  全面預(yù)算管理目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)
【學(xué)員討論】如何建立你企業(yè)的預(yù)算文化?
n  全面預(yù)算管理特點(diǎn)
  全面預(yù)算
  全員參與
  全過(guò)程管理
n  全面預(yù)算管理流程
  目標(biāo)制定
  預(yù)算編制
  預(yù)算控制
  預(yù)算分析
  預(yù)算反饋
  預(yù)算調(diào)整
  預(yù)算考核
n  全面預(yù)算管理組織架構(gòu)
  組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成
  全面預(yù)算管理委員會(huì)及職責(zé)
  全面預(yù)算管理辦公室及職責(zé)
  預(yù)算基層單位及職責(zé)
n  全面預(yù)算編制原則
  遵守法律法規(guī)
  遵守總部規(guī)定
  合理配置資源
  制定預(yù)算指標(biāo)
  反映經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)
  結(jié)果量化展示
  預(yù)算相互銜接
n  全面預(yù)算編制依據(jù)
  預(yù)算委員會(huì)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)
  公司歷史最好水平
  所在行業(yè)平均水平
  所在行業(yè)最好水平
 
第二單元  全面預(yù)算的編制內(nèi)容
n  全面預(yù)算基本框架
  經(jīng)營(yíng)預(yù)算
  資本預(yù)算
  財(cái)務(wù)預(yù)算
n  全面預(yù)算的分類
  按編制內(nèi)容分
  按編制時(shí)間分
  按控制功能分
n  各項(xiàng)子預(yù)算的編制內(nèi)容
  銷售預(yù)算
  生產(chǎn)預(yù)算
  采購(gòu)預(yù)算
  職工薪酬預(yù)算
  制造費(fèi)用預(yù)算
  期末存貨預(yù)算
  產(chǎn)品成本預(yù)算
  銷售費(fèi)用預(yù)算
  管理費(fèi)用預(yù)算
  財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算
  固定資產(chǎn)投資預(yù)算
  權(quán)益性投資預(yù)算
  現(xiàn)金預(yù)算
  損益表預(yù)算
  資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算
  現(xiàn)金流量表預(yù)算
 
第三單元  全面預(yù)算管理流程
n  目標(biāo)制定
  如何選擇預(yù)算指標(biāo)
  如何確定預(yù)算指標(biāo)
  如何分解預(yù)算指標(biāo)
n  預(yù)算編制
  編制預(yù)算
  確定CPI
  制定措施
  提出建議
n  預(yù)算控制
  環(huán)境控制
  授權(quán)控制
  目標(biāo)控制
  制度控制
  程序控制
  滾動(dòng)控制
  價(jià)值控制
【學(xué)員討論】如何控制預(yù)算?
n  預(yù)算分析
  預(yù)算分析會(huì)
1)        基層差異分析會(huì)
2)        部門專業(yè)分析會(huì)
3)        公司全面分析會(huì)
  預(yù)算分析會(huì)的內(nèi)容
1)        上月整改措施落實(shí)情況
2)        尋找本月預(yù)算差異項(xiàng)目
3)        分析本月預(yù)算差異原因
4)        制定本月預(yù)算整改方案
  預(yù)算分析方法
1)        差異分析法
2)        對(duì)比分析法
3)        對(duì)標(biāo)分析法
4)        結(jié)構(gòu)分析法
5)        趨勢(shì)分析法
6)        因素分析法
7)        排名分析法
8)        多維分析法
n  預(yù)算反饋
  重大問(wèn)題及時(shí)反饋
  預(yù)算分析差異反饋
  預(yù)算差異原因反饋
  預(yù)算整改方案反饋
n  預(yù)算調(diào)整
  預(yù)算調(diào)整條件
  預(yù)算調(diào)整依據(jù)
  預(yù)算調(diào)整程序
  預(yù)算調(diào)整時(shí)間
n  預(yù)算考核
  編制質(zhì)量考核
  執(zhí)行情況考核
 
第四單元  全面預(yù)算管理的10大難點(diǎn)
n  公司員工對(duì)全民預(yù)算管理認(rèn)識(shí)不夠，不夠重視，怎么辦？
n  預(yù)算指標(biāo)不準(zhǔn)確，過(guò)高或過(guò)低，怎么辦？
n  預(yù)算指標(biāo)與績(jī)效指標(biāo)披著“兩張皮”，怎么辦？
n  如何正確處理預(yù)算控制與價(jià)值控制的關(guān)系？
n  如何避免全面預(yù)算管理出現(xiàn)虎頭蛇尾？
n  組織架構(gòu)變動(dòng)，全面預(yù)算應(yīng)如何調(diào)整？
n  預(yù)算單位責(zé)任人員發(fā)生變動(dòng)，預(yù)算考核應(yīng)如何處理？
n  如何提高預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算編制的準(zhǔn)確性？
n  如何處理好全面預(yù)算管理與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略關(guān)系？
n  財(cái)務(wù)部預(yù)算經(jīng)理如何高效推行全面預(yù)算管理？
 
第五單元  預(yù)算的編制方法
n  固定預(yù)算
  固定預(yù)算介紹
  適用范圍
n  彈性預(yù)算
  彈性預(yù)算介紹
  適用范圍
n  滾動(dòng)預(yù)算
  滾動(dòng)預(yù)算介紹
  適用范圍
n  零基預(yù)算
  零基預(yù)算介紹
  適用范圍
n  概率預(yù)算
  概率預(yù)算介紹
  適用范圍
【學(xué)員討論】如何編制費(fèi)用預(yù)算？
 
第六單元  案例
中國(guó)石化集團(tuán)全面預(yù)算管理

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