房地產(chǎn)業(yè)“營改增”全面應(yīng)對暨2015年新所得稅申報表解讀及填報技巧專題班

『專題背景』
全面取消營業(yè)稅，改征增值稅將是我國流轉(zhuǎn)稅制最為猛烈、重大的一次改革。隨著“稅收十二五規(guī)劃”最后一年的臨近，房地產(chǎn)行業(yè)的“營改增”以箭在弦上。然營改增對房地產(chǎn)行業(yè)而言到底是利好還是利差？是可以讓房地產(chǎn)企業(yè)達到減輕稅收成本支出還是繼續(xù)加大本就高企不下的稅負？房地產(chǎn)企業(yè)又該如何應(yīng)對即將到來的增值稅改革，抓住營改增的重要機遇并采取有效措施防控企業(yè)可能面臨的涉稅風險呢？這些是地產(chǎn)業(yè)界普遍最為關(guān)心的話題。
2014年注定是改革年，國家稅務(wù)總局稅制改革的重磅消息接二連三出臺，行政審批制度改革、取消稅收專管員管戶制、減少重復進戶檢查、房地產(chǎn)企業(yè)成本核算對象事先備案改為完工后報送、縣級稅務(wù)納稅服務(wù)規(guī)范1.0版本強力推出等……。近日，國家稅務(wù)總局又隆重推出業(yè)界期待已久的新企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，將原來的12張報表改為41張報表，2015年企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報調(diào)整發(fā)生全新改變，納稅人申報信息更全更細，風險責任驟增。
年終決算在即，新政不斷出臺，稅務(wù)納稅評估、稅負分析和稅務(wù)稽查越來越嚴格，機遇與挑戰(zhàn)并存。房企如何運作？我們準備好了嗎？

『主講內(nèi)容』
第一部分：房地產(chǎn)業(yè)營改增政策前瞻與應(yīng)對
1．房地產(chǎn)業(yè)營改增試點方案中，增值稅率是11%還是17%？
2．營改增后房地產(chǎn)企業(yè)實際稅收負擔的測算
3．一般納稅人的認定標準及一般計稅方法和簡易計稅辦法，什么是銷項稅額，什么是進項稅額？
4．開發(fā)成本和開發(fā)費用中哪些增值稅進項稅額可以抵扣？哪些不能抵扣？
5．開發(fā)產(chǎn)品銷售收入在營改增后會計核算有什么變化，銷售開發(fā)產(chǎn)品如何
開具增值稅發(fā)票？
6．開發(fā)產(chǎn)品成本會計核算有什么變化？土地出讓金成本、利息費用、甲供材
業(yè)務(wù)等如何抵減銷售額？
7．企業(yè)現(xiàn)行銷售自己使用過的固定資產(chǎn)是否繳納增值稅？營改增后，如何計
算繳納增值稅？
8．會計核算有哪些變化，增值稅納稅申報與營業(yè)稅納稅申報有哪些改變？
9．營改增過渡期間，企業(yè)應(yīng)采取哪9項措施積極應(yīng)對？

第二部分：新所得稅申報表解讀及填報技巧
1．房地產(chǎn)企業(yè)需要填制所有41張報表嗎？哪些屬于必填報表？
2．《房地產(chǎn)企業(yè)基礎(chǔ)信息表》填報內(nèi)容
3．《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》邏輯關(guān)系及填報技巧
4．《一般企業(yè)收入明細表》反映了企業(yè)全部應(yīng)稅收入，我們有遺漏嗎？
5．《一般企業(yè)成本支出明細表》內(nèi)容及稅前扣除項目解讀
6．《期間費用明細表》中稅務(wù)部門重點關(guān)注的職工薪酬、勞務(wù)費、咨詢服務(wù)費
業(yè)務(wù)招待費、廣告費業(yè)務(wù)宣傳費等23個調(diào)整項目解讀
7．《納稅調(diào)整項目明細表》全覆蓋了哪33個調(diào)整項目？哪些項目只調(diào)增所得？
哪些只調(diào)減所得額？哪些既調(diào)增又調(diào)減？
8．《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表》解讀及填報技巧。
完工前收入和完工后收入如何填報既符合稅法規(guī)定又不重復納稅？
9．《未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》七項收入政策解讀及填報技巧
10．《投資收益納稅調(diào)整明細表》政策解讀及填報技巧
11．《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表》政策解讀及填報技巧
12．《職工薪酬納稅調(diào)整明細表》八項內(nèi)容政策解讀及填報技巧
13．《捐贈支出納稅調(diào)整明細表》政策解讀及填報技巧
14．《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表》新政解讀及填報技巧

『課程收益』
  熟悉房地產(chǎn)營改增新方案，規(guī)劃好營改增的前期應(yīng)對策略；
  掌握稅制改革動態(tài)和最新稅收政策，為您解讀2015年新所得稅申報表及填報技巧；
  化解匯算清繳涉稅風險，破解年前調(diào)賬和稅收策劃難題；
  提交本單位財稅疑難問題，與專家零距離交流，真正解決實際問題。
『主講專家』陳老師：著名稅務(wù)專家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會計師，曾為國家稅務(wù)總局稽查局稅收專項檢查組成員、稅收咨詢服務(wù)組成員，“營改增”小組成員。曾在稅務(wù)干部學校任教，歷任區(qū)地稅局稅政科副科長、科長、副局長、局長，市局稽查局局長；省注冊稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問題解答》專欄首席咨詢顧問及專家；在全國稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨樹一幟，多家稅收策劃網(wǎng)絡(luò)評價其為"十大稅收策劃專家"；在國家級稅務(wù)專業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版?zhèn)€人專著5部，參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫稅務(wù)稽查專業(yè)培訓教科書《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書籍二部；個人專著《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座近百次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學員的認同和熱烈追捧。