房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳重點(diǎn)項(xiàng)目詳解及新政策應(yīng)用解讀專題（李民）

『專題說(shuō)明』
新報(bào)表：2014年11月國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布了共計(jì)41張的2014版年度所得稅納稅申報(bào)表，新表較之前的申報(bào)表相比披露的信息更加的詳細(xì)，尤其是一些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比較高的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，通過(guò)申報(bào)表的填寫可能更容易的將企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)在稅務(wù)機(jī)關(guān)的面前。因此，2014版企業(yè)所得稅申報(bào)表的執(zhí)行實(shí)施，將是眾多房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅管理人員今年匯算清繳工作面臨的一個(gè)重大挑戰(zhàn)。
新思維：2014年財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局又出臺(tái)了資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、加速折舊等多項(xiàng)重量級(jí)的企業(yè)所得稅新政策，如何來(lái)理解和執(zhí)行這些新政策，利用好新政策為企業(yè)服務(wù)，同時(shí)最大限度的規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)是擺在每一名房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅人員面前的必修課。2014年稅末，國(guó)家稅務(wù)總局出臺(tái)的非貨幣性資產(chǎn)投資及企業(yè)重組條件的改變?nèi)绾伟盐?？股?quán)轉(zhuǎn)讓的資本交易項(xiàng)目如何進(jìn)行稅務(wù)管理？
新方法：本課程李民老師將重點(diǎn)講解2014版企業(yè)所得稅申報(bào)表的填報(bào)方法及技巧，同時(shí)將填表過(guò)程中的高風(fēng)險(xiǎn)政策執(zhí)行問(wèn)題將做深入淺出的剖析，將會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅收政策、實(shí)踐執(zhí)行以及申報(bào)表填列有機(jī)的結(jié)合起來(lái)。本次授課將與大家一起分享多年積累的企業(yè)所得稅管理經(jīng)驗(yàn)及大量來(lái)源于實(shí)戰(zhàn)一線的企業(yè)所得稅案例。
新選擇：一起來(lái)吧，人與人的差距就在周末時(shí)分，李老師將為您帶來(lái)一場(chǎng)內(nèi)容頗豐，而又絕不枯燥的匯算清繳大餐！你可以不做具體填報(bào)工作，但你不能不懂新報(bào)表的原理?。?！真實(shí)案例分享，接地氣、重實(shí)效，聽課無(wú)收獲者當(dāng)場(chǎng)退款！讓您兩天不虛此行?。?！

『主講專家』
李老師：中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師；東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省地稅官員，揚(yáng)州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試命題人之一，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問(wèn)。多次代表國(guó)家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽證案件，三次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用。擅長(zhǎng)講授注冊(cè)會(huì)計(jì)師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)，稅收政策解析，稅法與會(huì)計(jì)差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、翔實(shí)精巧，并因此受到參加培訓(xùn)的財(cái)稅學(xué)員一致好評(píng)。

『課程收益』
  專項(xiàng)地產(chǎn)業(yè)講報(bào)表，洞悉政策變動(dòng)關(guān)鍵，把控報(bào)表最新內(nèi)容；
  詮釋填報(bào)疑難問(wèn)題，匯算清繳大功告成，條分縷析稅會(huì)差異；
  課程收益價(jià)值連城，知名專家現(xiàn)場(chǎng)講授，講練結(jié)合成竹在胸。

『主講內(nèi)容』
一：2013年至今出臺(tái)的重要企業(yè)所得稅法規(guī)深度講解與案例應(yīng)用
1．明確若干所得稅政策的29號(hào)公告解讀與實(shí)踐案例操作分享
（重點(diǎn)解讀成本核算對(duì)象管理方式的改變及分析各種形式的資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)）
2．加速折舊的75號(hào)文及64公告解讀與實(shí)踐案例操作分享
3．小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠34號(hào)文及23號(hào)公告解讀與案例解析
4．不規(guī)范合同在收入確認(rèn)中的爭(zhēng)議焦點(diǎn)及稅收待遇
5．2014年全國(guó)特別納稅調(diào)整案例分析
6．非貨性資產(chǎn)投資的稅務(wù)處理最新規(guī)定
7．企業(yè)重組條件的改變及適用
二：2015年執(zhí)行的稅收新政解析
1．法人與自然人股東稅務(wù)稽查解析
2．非居民個(gè)人與法人稅務(wù)稽查問(wèn)題解析
3．未分配利潤(rùn)（盈余公積）轉(zhuǎn)增資本稅務(wù)稽查
4．資本公積（溢價(jià)）轉(zhuǎn)增資本問(wèn)題
5．其他資本公積轉(zhuǎn)增資本問(wèn)題
6．股權(quán)轉(zhuǎn)讓能否扣除享有未分配利潤(rùn)和盈余公積？
7．間接轉(zhuǎn)讓股權(quán)與國(guó)稅函「2009」698號(hào)文件及總局2015年7號(hào)公告的講解
8．轉(zhuǎn)讓股權(quán)合同的稅收簽訂技巧
9．購(gòu)買股權(quán)的稅務(wù)稽查問(wèn)題解析（關(guān)于股權(quán)溢價(jià)處理）
10．股權(quán)投資損失的稅務(wù)處理
三：2014版企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)技巧及政策適用與案例分析
1．2014版申報(bào)表的制定過(guò)程背景及設(shè)計(jì)理念思路
2．2014版申報(bào)表的架構(gòu)組成及整體結(jié)構(gòu)分析
3．2014版申報(bào)表的主要特點(diǎn)和編碼規(guī)則解讀
4．“封面”的填報(bào)方式及注意事項(xiàng)
5．“申報(bào)表填報(bào)表單”填報(bào)方式及注意事項(xiàng)
6．“企業(yè)基礎(chǔ)信息表”填報(bào)方式及注意事項(xiàng)
7．“主表”的填報(bào)方式及注意事項(xiàng)
8．“一般企業(yè)收入明細(xì)表”填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
⑴ 某房地產(chǎn)企業(yè)精裝修的收入確認(rèn)案例分享
⑵ 某傳媒公司服務(wù)置換稅務(wù)處理案例分享
9．“一般企業(yè)成本支出明細(xì)表”填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
⑴ 某公司成本結(jié)轉(zhuǎn)失敗稅務(wù)管理案例分享
10．“期間費(fèi)用明細(xì)表”填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
⑴ 某企業(yè)列支勞務(wù)費(fèi)案稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)案例分享
⑵ 某企業(yè)集團(tuán)內(nèi)利益安排輸送稅務(wù)管理案例分享
11．“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
⑴ 某企業(yè)交易性金融資產(chǎn)稅務(wù)調(diào)整案例分享
⑵ 各種形式收取和支付罰款的所得稅和流轉(zhuǎn)稅案例分享及實(shí)踐操作
12．“視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表”填報(bào)方式及案例分析
⑴ 視同銷售業(yè)務(wù)的所得稅原理與政策深度分析
⑵ 視同銷售業(yè)務(wù)的增值稅政策分析
⑶ 某金融企業(yè)視同銷售案例分享
⑷ 某快速消費(fèi)品企業(yè)視同銷售所得稅調(diào)整案例分析
⑸ 房地產(chǎn)特點(diǎn)業(yè)務(wù)政策分析
⑹ 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售年度的所得稅計(jì)算及業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除政策與實(shí)踐案例分享
13．“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
⑴ 某物業(yè)公司租金案例分享
⑵ 政府補(bǔ)助的稅法與會(huì)計(jì)差異協(xié)調(diào)案例
14．“投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表”填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
⑴ 某投資公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得稅調(diào)整案例分享
⑵ 某集團(tuán)公司股權(quán)并購(gòu)中計(jì)稅基礎(chǔ)確認(rèn)案例分享
15．“專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表”填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
⑴ 某企業(yè)集團(tuán)與政府談“返還”談判稅務(wù)管理案例分享
⑵ 某能源企業(yè)財(cái)政資金“另類”案例分享
⑶ 集團(tuán)公司的財(cái)政補(bǔ)貼稅務(wù)管理的“道與術(shù)”
16．“職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表”填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
⑴ 某公司企業(yè)年金案例分享
⑵ 某公司福利費(fèi)稅務(wù)調(diào)整案例分享