“提升房地產(chǎn)企業(yè)價值鏈與利潤的納稅規(guī)劃與管理”(田老師)

‖專題背景‖  
降低稅負實現(xiàn)利潤最大化是每個房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營者所期盼的。由于管理層缺乏稅收知識，忽略相關政策之約束進行拍板與決策，最終加重稅負或者演變成違法犯罪，造成被動的事件比比皆是。但我們又不能要求領導者都要精通財稅知識。常見的業(yè)務必須掌握是基本要求，為此我們根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)經(jīng)營的流程狀態(tài)，按經(jīng)營常態(tài)順序梳理了與企業(yè)決策有關的40多個稅務問題。這些問題無論您企業(yè)是國有還是私營，都是房地產(chǎn)企業(yè)常見又無法回避的問題。注意并掌握這些稅收政策及策劃技巧，必定大受裨益。
本課程的每一個內容，均包括法律的定性、稅收政策、注意事項及節(jié)稅籌劃。有些政策的判定必定會令人深感意外。非常適合房地產(chǎn)企業(yè)財務管理層及財務人員學習。

‖主講專家‖田老師：
注冊稅務師，我國財稅界品牌講師，著名納稅籌劃專家，清華大學、浙江大學等多所名?？偛冒嗫妥淌?。從事稅務稽查工作達十年之久，出任財    稅行業(yè)企業(yè)高層多年。其獨到之處在于既熟悉稅務流程又掌握企業(yè)情況，對會計和稅法均有較深的研究和造詣。田野老師的專長為稅務培訓及稅收籌劃。田野老師以其獨有的“說評書”式授課風格和扎實的專業(yè)功底，在財稅培訓界異軍突起。表現(xiàn)形式是：懸念迭起，出其不意、說理透徹，通俗易懂。總是把復雜、專業(yè)問題讓人聽得明明白白。案例與觀點精巧呼應，聽者頓感酣暢淋漓。田野老師對財稅政策之變化具有快速反應能力，可以把剛剛發(fā)生的重大政策，第一時間帶到會場傳達給與會者。并善于現(xiàn)場答疑，有現(xiàn)場問不倒之能。已分別為企業(yè)總裁、財務專業(yè)人員實戰(zhàn)培訓800余場，學員達數(shù)萬人。每授一課均好評如潮，其精彩課程《企業(yè)納稅管理的六大策略》正在118家電視臺《前沿講座》欄目陸續(xù)播出。

‖主講內容‖   
一：房地產(chǎn)企業(yè)納稅管理的五大策略
首先弄懂企業(yè)主面臨的問題是節(jié)稅與控制風險。二者相得益彰，不可偏廢。
但往往不注意納稅管理之法，又陷入違法犯罪境地。本部分主要是解決財務老總們納稅管理的方式方法問題。
1．新形勢下民營企業(yè)的涉稅犯罪特點
2．企業(yè)納稅管理的五大策略

二：房地產(chǎn)企業(yè)偷逃稅款如何規(guī)避刑事風險的前提與設計
涉稅犯罪的條件與前提都做了較大的調整，在開發(fā)項目中如何認識政府所謂
“會議紀要”的以稅抵債的法律定性等。把控偷稅卻不會被判刑的理論依據(jù)與操作步驟，思想上通了其他的就好辦了。
1．刑法對涉稅犯罪的修訂條文
2．判定逃稅的兩個前提條件及規(guī)避要領
3．如何正確認識開發(fā)項目政府“會議紀要”的法律定性

三：房地產(chǎn)企業(yè)籌建及股權架構的納稅問題與注意事項
好的開頭是事業(yè)成功的一半。企業(yè)做大做強后往往會發(fā)現(xiàn)，當年公司成立時沒有在源頭上設計好，管理成本與稅收成本很高，弄得十分被動。為此就要不惜代價進行架構與模式改革。本部分的指導思想就是要解決這個問題。
1．認繳資本注意事項
2．以實物投資的評估納稅及發(fā)票開具問題
3．非貨幣性資產(chǎn)投資增值的分期攤銷
4．企業(yè)接受政府和股東劃入資產(chǎn)的處理
5．接受房地產(chǎn)投資環(huán)節(jié)的土地增值稅如何扣除
6．隱名股東與干股的處理
7．抽逃資金與股東借款的納稅處理
8．個人股東資本公積轉增股本的納稅處理
9．未按期注入資金的納稅問題
10．開發(fā)產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)免征營業(yè)稅的設計
11．通過購買股權間接控制土地的納稅注意事項

四：房地產(chǎn)企業(yè)籌集資金注意事項
 籌集資金是房地產(chǎn)行業(yè)的重中之重，主要涉稅問題是高利率、關聯(lián)無息借款、
股東與企業(yè)之間往來等。有些問題在稅法上貌似很難過關，實際上是對稅法
掌握不全面。學習后一定會知道很多問題迎刃而解。
1．超過規(guī)定利率的稅前扣除前提
2．關聯(lián)企業(yè)借款與資金池使用
3．統(tǒng)借統(tǒng)貸應把握的分寸與發(fā)票開具
4．名股實債投資與信托資金的納稅問題
5．個人股東與企業(yè)之間借款的納稅問題
6．對賭協(xié)議與對賭補償

五：土地開發(fā)與項目模式的納稅問題
房地產(chǎn)行業(yè)稅負能否降低經(jīng)營環(huán)節(jié)是關鍵，涉及到開發(fā)模式、協(xié)議如何與節(jié)稅相配合。因為定性不同納稅不一樣。有了這些基本知識，節(jié)稅是很容易的事。
1．一級開發(fā)模式的投資
2．與政府合作開發(fā)土地
3．原面積拆遷補償處理
4．土地返還款的處理
5．代建工程的前提條件
6．BT工程的定性
7．合作建房的定性
8．施工企業(yè)墊資施工
9．甲供材與乙供材

六：房地產(chǎn)企業(yè)銷售及日常管理環(huán)節(jié)納稅設計
稅收主要產(chǎn)生在銷售環(huán)節(jié)，不同的銷售模式稅收也不同。改善銷售方式可以
大幅度節(jié)稅。
1．出售商鋪使用權的法律與納稅定性
2．地下停車場的處理
3．低價銷售的正當理由判斷
4．低價出售給職工個人的納稅問題
5．以小博大策略解決土地增值稅
6．銷售不動產(chǎn)附著物的增值稅問題
7．產(chǎn)權式酒店的連環(huán)套節(jié)稅設計
8．買一贈一與以物抵債
9．房屋出租的降低房產(chǎn)稅納稅設計
10．分立與合并的節(jié)稅設計
11．為股東購買資產(chǎn)的納稅問題
12．對外捐贈的稅收處理

七：專家現(xiàn)場預留時間與學員互動交流問題，答疑解惑。