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房地產(chǎn)、建安企業(yè)“營改增”近距離準(zhǔn)備暨---投融資、并購重組稅收疑難問題與稅務(wù)規(guī)劃

參加對象:各房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),項目負(fù)責(zé)人、主管財稅領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。

公開課編號 GKK7442
主講老師 張偉
參加費用 2980元
課時安排 2天
近期開課時間 2015-08-29
舉辦地址 加載中...

其他開課時間
  • 開課地址: 開課時間:

公開課大綱
‖專題背景‖
→→→歡迎來到不負(fù)眾望的六星級“張偉稅務(wù)精品課堂”系列?。。?br /> →一星:這是一堂“與時俱進”系統(tǒng)學(xué)習(xí)稅收的課程,課程強調(diào)“與時俱進”,政策更新度直到講課前一天晚上;
→二星:這是一堂防范稅務(wù)稽查風(fēng)險的課程,緊緊跟隨稅務(wù)稽查的步伐,解析2015
年最新的稅務(wù)稽查風(fēng)險;
→三星:這是一堂破解稅政難局的稅收籌劃課,針對經(jīng)濟形勢的變化,設(shè)計個性化的稅收策劃方案;
→四星:這是一堂解決實際問題的答疑課,課程預(yù)留答疑板塊,針對學(xué)員預(yù)先準(zhǔn)備好
的問題或現(xiàn)場的提問,現(xiàn)場解答疑難問題;
→五星:這是一堂注重客戶體驗的精品課,張偉老師的投融資稅收課程內(nèi)容:豐富實
用、表現(xiàn)形式:生動活潑,深受學(xué)員好評。
→六星:這是一堂注重前瞻的規(guī)劃課,面對“營改增”的大潮,地產(chǎn)增值稅稅率到底是多少?存量房何去何從?土地如何抵扣?一起面對,走進新時代!
 老板和財務(wù)一起來吧,本課程需要決策層的參與,一起度過高信息量而又絕不枯燥的兩天!

‖主講專家‖張 偉:會計學(xué)碩士,國家稅務(wù)總局稽查局稽查項目專家,現(xiàn)供職于某省國家稅務(wù)局稽查局。曾先后在征管、稅政、稽查部門工作。豐富的稅務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗:當(dāng)前在稅務(wù)機關(guān)主攻房地產(chǎn)建安企業(yè)稅務(wù)稽查工作,對房地產(chǎn)建安企業(yè)稅收有深入系統(tǒng)的研究,兼任多家企業(yè)的高級財稅顧問,并在國內(nèi)數(shù)十個大中城市巡回講學(xué),他的實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富,答疑內(nèi)容精彩,信息量大,擁有良好的口碑,獲得高度認(rèn)可。具有豐富的稽查辦案經(jīng)驗:曾先后參與了被稱為建國以來第一大稅案的潮、汕8.07騙取出口退稅案、騙稅個案全國第一的葆祥公司騙稅案、國家稅務(wù)總局公布的2005年中國第一大稅案:黑、津、冀虛開發(fā)票系列專案、2006年中國第一大稅案“利劍二號”專案;多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件。具有良好的稅收法律素養(yǎng):多次主持稅務(wù)聽證案件,多次代表稅務(wù)機關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。所獲榮譽:由于多年來屢辦大案,曾先后被某省會政府記三等功4次,被某省會城市命名為“十大杰出青年衛(wèi)士”。業(yè)務(wù)特長:稅務(wù)稽查應(yīng)對、增值稅、所得稅、出口退稅、房地產(chǎn)稅收。

‖主講內(nèi)容‖
第一天課程內(nèi)容背景介紹:
營改增呼嘯而來,你知道何時到位么?營改增深刻改變房地產(chǎn)、建安企業(yè)商業(yè)模式,會給貴公司有什么樣的影響呢?
營改增是個神馬玩意兒?“三加七”的行業(yè)已經(jīng)納入營改增,意味著貴公司取得進項發(fā)票的范圍界定。
到底那一天房地產(chǎn)、建安營改增能夠到來呢?具體政策廬山真面目,又是什么?
房地產(chǎn)建安企業(yè)必須是一般納稅人,但一般納稅人又有兩種計稅方式,影響企業(yè)抉擇。
視同銷售、混業(yè)經(jīng)營、兼營、混合銷售,到底那一個才是真命天子?
營改增會計處理,13個會計科目具體解析!
房地產(chǎn)、建安營改增改變了營業(yè)收入、營業(yè)利潤,對貴公司影響如何?
土地、建安、利息、公共配套、設(shè)計費、廣告費、甲供材等成本項目,營改增后將如何對待?
存量房的銷售與出租,如何應(yīng)對由5%營業(yè)稅直奔11%增值稅而去?

第一天主講核心內(nèi)容介紹:(列舉但不限于以下講解內(nèi)容)
一:營改增的進程

1.營改增緣起
2.五步營改增簡要介紹
3.營業(yè)稅五宗罪
4.三+七營改增與四個沒有改

二:房地產(chǎn)、建安營改增前瞻
1.目前最新房地產(chǎn)營改增進展
2.最新房地產(chǎn)營改增消息解析

三:房地產(chǎn)營改增必備知識
1.兩種納稅人
2.兩類計稅方式與房地產(chǎn)營改增過渡措施
3.價外費用
4.視同銷售、混業(yè)經(jīng)營、兼營、混合銷售與稅務(wù)稽查風(fēng)險
5.差額納稅、簡易征收與房地產(chǎn)、建安過渡措施
6.七類扣稅憑證與房地產(chǎn)營改增
7.八種進項稅額轉(zhuǎn)出項目與房地產(chǎn)營改增
8.房地產(chǎn)營改增會計處理

四:房地產(chǎn)、建安企業(yè)營改增解析
1.房地產(chǎn)、建安營改增后收入會上升還是下降?
2.房地產(chǎn)、建安營改增后利潤會上升還是下降?
3.房地產(chǎn)、建安營改增后上下游聯(lián)動測算稅負(fù)法
4.商業(yè)地產(chǎn)營改增利潤測算
5.住宅地產(chǎn)營改增利潤測算
6.增值稅環(huán)環(huán)相扣、唇齒相依、鏈條傳導(dǎo)在房地產(chǎn)、建安的體現(xiàn)
7.增值稅的稅負(fù)決定于終端環(huán)節(jié)
8.房地產(chǎn)、建安與結(jié)構(gòu)性減稅的關(guān)系
9.增值稅下比較采購與招投標(biāo)策略
10.甲供材與營改增問題解決
11.增值稅留抵稅額與房產(chǎn)企業(yè)特殊經(jīng)營模式之間的沖突與解決方案
12.存量房的過渡政策解析
13.建筑企業(yè)營改增計價規(guī)則改變對稅收的影響
14.建筑企業(yè)營改增后納稅地點的變更
15.建筑企業(yè)營改增后進銷項分析
16.掛靠問題對營改增后建筑企業(yè)的影響
17.房地產(chǎn)企業(yè)營改增后的稅率分析
18.土地抵扣問題分析
19.存量房問題分析
20.甲供材問題與營改增
21.建筑業(yè)、金融業(yè)與房地產(chǎn)營改增的互動分析
22.房地產(chǎn)營改增納稅義務(wù)發(fā)生時間分析

第二天課程內(nèi)容背景介紹:
 “左手資本,右手實業(yè)”!投融資稅收對地產(chǎn)企業(yè)影響極大,不懂得投融資稅收的財務(wù)人員,做不好房地產(chǎn)財務(wù)經(jīng)理,做不了房地產(chǎn)、建安企業(yè)財務(wù)總監(jiān)!
2015年,國家稅務(wù)總局稽查局全國再次明確“資本交易”為指導(dǎo)性稽查項目,山雨欲來!
GP、LP、私募、VC名詞滿天飛,資本交易已是時代特征,懂得資本交易稅收,才能做好重要決策,作為老板,不懂得資本交易稅收就如在黑暗中行走,做個懂戰(zhàn)略的老板吧!
59號文、4號公告、51號公告等經(jīng)典文件,房地產(chǎn)企業(yè)并購重組、內(nèi)部架構(gòu)重組,繞不過的稅收難題,在這里讓復(fù)雜的重組變得饒有趣味兒,輕松掌控!
2015年,資本交易新政頻出,67號公告讓自然人股東們不得不學(xué);109、116兩大文件再開并購重組新紀(jì)元;7號公告則讓境外間接轉(zhuǎn)讓股權(quán)變得更加危險。頭腦不用要生銹,知識結(jié)構(gòu)不更新,要被時代淘汰,請與時俱進!

第二天主講核心內(nèi)容介紹:
一:集團公司內(nèi)不動產(chǎn)、股權(quán)劃轉(zhuǎn)最新稅收政策

1.母公司以土地(不動產(chǎn))向全資子公司投資不繳企業(yè)所得稅攻略
2.母公司剝離資產(chǎn)給子公司不繳企業(yè)所得稅攻略
3.子公司將股權(quán)劃轉(zhuǎn)給母公司進行集團內(nèi)重組不繳企業(yè)所得稅攻略
4.兩個兄弟公司之間劃轉(zhuǎn)不動產(chǎn)、股權(quán)不繳企業(yè)所得稅攻略

二:拿地的各種方式及稅收規(guī)劃
1.招拍掛拿地
2.一二級聯(lián)動
3.拆遷還建問題
4.股權(quán)并購拿地
5.先投資再轉(zhuǎn)讓股權(quán)
6.先分立再轉(zhuǎn)讓股權(quán)
7.先現(xiàn)金投資再分立,一步到位
8.合作建房

三:以資產(chǎn)對外投資稅收問題解析
1.以資產(chǎn)對外投資繳納企業(yè)所得稅么?
2.以資產(chǎn)對外投資繳納營業(yè)稅么?
3.接受投資需要發(fā)票作為扣稅憑證么?
4.以資產(chǎn)對外投資如何繳納土地增值稅?
5.接受資產(chǎn)投資需要繳納契稅么?
6.接受資產(chǎn)投資如何做到不繳納契稅?
7.老板以資產(chǎn)投資是否繳納個人所得稅?
8.如何利用“先投資再轉(zhuǎn)讓股權(quán)”降低稅負(fù)?

四:自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收問題解析
1.以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓土地、房屋、資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)如何運作?
2.自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)計稅價格偏低如何進行調(diào)整?
3.自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)計稅價格偏低但有正當(dāng)理由無需調(diào)整的運作
4.自然人轉(zhuǎn)讓企業(yè)股權(quán)計稅價格如何進行評估確認(rèn)?
5.企業(yè)注銷與股權(quán)個人所得稅
6.單項目合作權(quán)益轉(zhuǎn)讓如何繳納個人所得稅?

五:企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)稅收問題解析
1.企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)納稅義務(wù)發(fā)生時點的確認(rèn)
2.同一集團內(nèi)平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否需要進行納稅調(diào)整?
3.權(quán)益法下?lián)p益調(diào)整的納稅調(diào)整方法
4.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的成本結(jié)轉(zhuǎn)方法
5.送轉(zhuǎn)派計稅基礎(chǔ)確認(rèn)
6.視同分紅:注銷與減資
7.原股東承擔(dān)債權(quán)債務(wù)的稅務(wù)處理
8.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的土地增值稅與營業(yè)稅
9.股票轉(zhuǎn)讓繳納營業(yè)稅么?
10.利用境外轉(zhuǎn)讓股權(quán),降低地產(chǎn)企業(yè)稅負(fù)

六:融資稅收問題解析
1.利息收入的納稅義務(wù)發(fā)生時間應(yīng)當(dāng)如何確認(rèn)?
2.“統(tǒng)借統(tǒng)還”應(yīng)當(dāng)如何進行稅務(wù)處理?
3.“資金池”應(yīng)當(dāng)如何進行稅務(wù)處理?
4.“售后回租”的稅務(wù)處理
5.關(guān)聯(lián)企業(yè)無償借貸的稅務(wù)處理
6.向自然人借款的稅務(wù)處理方法
7.土地增值稅中的利息處理
8.“假股權(quán)真?zhèn)鶛?quán)”的稅務(wù)運作方式
9.私募股權(quán)基金的稅務(wù)運作方式解析
10.利用信托融資的稅務(wù)運作方式解析
11.融資性售后回購的稅務(wù)分析
12.向非金融機構(gòu)借款的利息水平分析
13.“資本弱化”的稅收風(fēng)險分析
14.投資不到位的稅收風(fēng)險分析

七:股息紅利稅收問題分析
1.分配利潤后股東未提取需要繳納個人所得稅么?
2.未分配利潤轉(zhuǎn)增資本需要繳納個人所得稅么?
3.盈余公積轉(zhuǎn)增資本需要繳納個人所得稅么?
4.資本公積(資本溢價)轉(zhuǎn)增資本需要繳納個人所得稅么?
5.資本公積(其他資本公積)轉(zhuǎn)增資本需要繳納個人所得稅么?
6.股東借款的個人所得稅風(fēng)險分析
7.企業(yè)間股息紅利免稅的具體運作
8.八種情況下分紅稅收待遇全解析,一網(wǎng)打盡分紅稅收問題

八:企業(yè)資產(chǎn)重組問題稅收分析
1.企業(yè)資產(chǎn)收購的稅收分析
2.利用股權(quán)收購特殊性稅務(wù)處理調(diào)整地產(chǎn)集團架構(gòu)的具體運作
3.利用企業(yè)合并降低稅負(fù)
4.利用企業(yè)分立降低企業(yè)稅負(fù)
5.債務(wù)重組稅務(wù)問題解決方案

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