會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理協(xié)調(diào)技巧(陳老師)

第一部分 標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)賬套
1.標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)六大要素核心內(nèi)容
2.資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)及管控：流動(dòng)資產(chǎn)與固定資產(chǎn)的確認(rèn)及比例控制
1)流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成：
a.現(xiàn)金：最佳占比20%，最低10%
b.存貨：期初及期末的確認(rèn)
2)應(yīng)收賬款的確認(rèn)：壞賬處理、賬齡分析
3)預(yù)付賬款的確認(rèn)：
4)交易性金融資產(chǎn)的確認(rèn)：
5)固定資產(chǎn)的確認(rèn)：
6)無形資產(chǎn)的確認(rèn)：

3.流動(dòng)負(fù)債：短期借款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款的形成及邏輯關(guān)系
4.收入：預(yù)收、分期、定金、發(fā)出商品的收入確定
1)主營收入的確認(rèn)：
2)其他收入的確認(rèn)：
3)營業(yè)外收入的確認(rèn)：
4)投資收益的確認(rèn)：
5)補(bǔ)貼收入的確認(rèn)

5.費(fèi)用
1)期間費(fèi)用構(gòu)成：營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用的構(gòu)成要素及控制技巧
2)期間費(fèi)用占銷售額的比例控制

6.利潤
1)主營利潤、息稅前利潤、凈利潤的確認(rèn)
2)應(yīng)交稅金的確認(rèn)
3)利潤及費(fèi)用的控制：55、45、10法則
7.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確認(rèn)

第二部分  稅務(wù)處理技巧
1.典型稅案披露
2.企業(yè)自有“小金庫帳戶”如何建立？如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查？
3.稅收中間工具的應(yīng)用:利用旅行社、咨詢公司、商貿(mào)批發(fā)公司合理避稅
4.發(fā)票管控：
1)無發(fā)票稅前扣除的納稅安排、發(fā)票的政策掌握、違約金的利用
2)發(fā)票管理辦法實(shí)用解析
3)發(fā)票合理合規(guī)使用避稅的好經(jīng)驗(yàn)分享
5.資產(chǎn)折舊的稅收籌劃
6.損耗的稅收籌劃
7.稅收方式籌劃：轉(zhuǎn)移定價(jià)、經(jīng)營方式改變、經(jīng)營地點(diǎn)變化
8.費(fèi)用處理技巧：
1)運(yùn)輸費(fèi)用稅務(wù)管理與稅收籌劃：物流在企業(yè)經(jīng)營中的稅收緩沖
2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的妙用：與廣告費(fèi)用的綜合妙用
9.庫存管理技巧
10.企業(yè)管理信息軟件與稅務(wù)籌劃的充分對(duì)接