透過會計報表診斷企業(yè)稅務(wù)風險(王老師)

第一講 貨幣資金項目風險識別與查帳技巧
1.貨幣資金項目稅收風險表現(xiàn)形式
2.微量現(xiàn)金記帳憑證引發(fā)的偷逃稅案例

第二講 存貨的風險識別與查帳技巧
1.存貨項目稅收風險的表現(xiàn)形式
2.庫存賬實不符的檢查辦法
3.存貨損失專項申報與清單申報區(qū)別
4.地產(chǎn)公司存貨結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)憑證后的內(nèi)幕
5.地產(chǎn)公司土地閑置期間利息資本化記帳憑證案例
6.地產(chǎn)公司竣工時點延后記帳憑證與第三方信息比對
7.甲供材記帳憑證透露出的少繳稅風險
8.抵帳憑證背后的稅收互抵案例
9.拆遷補償會計分錄背后的少繳土地增值稅案例

第三講 應收賬款項目的稅收風險識別與查帳技巧
1.應收款項目稅收風險的表現(xiàn)形式
2.股東購房引發(fā)應收帳款憑證后的個稅爭議案
3.發(fā)票抬頭為個人的購置車輛記帳憑證涉稅案
4.其他應收款明細帳戶某PE背后的個稅案
5.應收帳款壞帳損失帳務(wù)處理與申報扣除比較
6.購買銀行承兌匯票的會計憑證的涉稅處理

第四講 應付款項目稅收風險識別與查帳技巧
1.應付款項的稅收風險表現(xiàn)形式
2.應付帳款長期掛帳背后的偷稅案
3.其他應付款長期掛帳背后的輸送利益偷稅案
4.其他應付款與預收帳款混淆概念偷逃營業(yè)稅案
5.無票購貨應付賬款憑證長掛稅案

第五講 固定資產(chǎn)（在建工程）風險識別與查帳技巧
1.固定資產(chǎn)項目稅收風險的表現(xiàn)形式
2.在建工程長期掛帳偷逃房產(chǎn)稅案
3.固定資產(chǎn)化整為零偷逃房產(chǎn)稅案
4.固定資產(chǎn)無殘值引發(fā)的偷稅案
5.會計制度與會計準則對房屋占地價值認定歧異涉稅處理
6.進項稅額轉(zhuǎn)出后的固定資產(chǎn)偷逃企業(yè)所得稅案
7.帳面加速折舊偷逃企業(yè)所得稅案
8.固定資產(chǎn)與存貨認定歧異引發(fā)的折舊避稅案
9.長期待攤費用與固定資產(chǎn)入帳的歧異點分析
10.固定資產(chǎn)重置會計分錄推遲企業(yè)所得稅繳納時點
11.固定資產(chǎn)出租記帳憑證后的諸地方稅費少繳案
12.舊房轉(zhuǎn)讓會計憑證后的涉稅案
13.土地整理費和綠化費會計與稅務(wù)處理

第六講 無形資產(chǎn)稅收風險識別與查帳技巧
1.無形資產(chǎn)稅收風險表現(xiàn)形式
2.小火電機組排量轉(zhuǎn)讓會計憑證后的涉稅問題
3.第三方信息與土地使用權(quán)入帳時點引發(fā)的偷稅案
4.財政補貼沖減土地使用權(quán)背后的少繳稅案
5.研發(fā)支出與無形資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)中的偷稅案
6.樣品銷售沖減研發(fā)支出的加計扣除案

第七講：期間費用稅收風險識別與查帳技巧
1.業(yè)務(wù)招待費明細科目中蘊含的個稅案
2.業(yè)務(wù)宣傳費明細科目涉稅案
3.通道融資會計處理涉稅案
4.經(jīng)營費用承包費會計處理涉稅案
5.傭金手續(xù)費轉(zhuǎn)換思路會計處理避稅案
6.代付個稅直接沖減管理費用涉稅案
7.個人消費性支出會計處理隱藏點
8.營銷設(shè)施建造費與修理費會計處理避稅案
9.利息資本化與費用化時點挪移規(guī)避土地增值稅案
10.辦公用品等期間費用中的偷稅案

第八講：營業(yè)外收支稅收風險識別與查帳技巧
1.借助假合同制造營業(yè)外支出規(guī)避個稅案
2.價外費用進入營業(yè)外收入規(guī)避營業(yè)稅案
3.重復報銷工傷賠償?shù)韧堤悠髽I(yè)所得稅案
4.營業(yè)外支出中隱含的未代扣個人所得稅案