2016年所得稅匯算清繳輔導(dǎo)與稅務(wù)籌劃（徐老師）

【培訓(xùn)收益】
一年一度的所得稅匯算清繳又開始了，每年企業(yè)需要面對(duì)新政策，對(duì)納稅申報(bào)表進(jìn)行分析、審核，避免因?yàn)檎呃斫忮e(cuò)誤多繳稅，也需要避免因?yàn)檎呃斫忮e(cuò)誤導(dǎo)致漏稅。理道對(duì)目前有效的所得稅法規(guī)進(jìn)行了全面歸納、匯總、分析，結(jié)合2013年的所得稅匯算清繳的特點(diǎn)，為企業(yè)提供相關(guān)輔導(dǎo)，培訓(xùn)內(nèi)容結(jié)合新稅法的實(shí)施及其已經(jīng)出臺(tái)的配套法規(guī)，對(duì)企業(yè)實(shí)務(wù)操作中可能涉及的問題進(jìn)行分析，提供可操作的建議，幫助企業(yè)在匯算清繳中做好申報(bào)與納稅調(diào)整，合理控制誤報(bào)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或者稅務(wù)損失。

【培訓(xùn)提綱】
一、企業(yè)所得稅匯算清繳必須掌握的八大原則
1.具體原則深度講解及運(yùn)用把握要點(diǎn)
2.具體原則的下的實(shí)際案例借鑒

二、收入類特殊核心問題與案例借鑒
1.不同商業(yè)條款下房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)問題及案例分享
2.企業(yè)取得個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還的收入確認(rèn)問題和引申出的增值稅問題及案例分享
3.視同銷售收入的確認(rèn)引發(fā)出的費(fèi)用列支問題與某著名企業(yè)案例分享
4.政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位取得特定項(xiàng)目的收益是否應(yīng)該征收企業(yè)所得稅及某企業(yè)租金成本扣除案例分享
5.國有企業(yè)之間無償劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)引發(fā)的收入確認(rèn)問題及某央企案例分享與經(jīng)驗(yàn)借鑒……

三、不征稅收入的政策把握與案例借鑒
1.不征稅收入的產(chǎn)生與確認(rèn)及核心難點(diǎn)問題揭秘
2.某開發(fā)區(qū)管委會(huì)財(cái)政資金獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)所得稅案例點(diǎn)評(píng)
3.那些收入可以作為不征稅收入處理
4.不征稅收入企業(yè)所得稅處理與會(huì)計(jì)處理的差額協(xié)調(diào)
5.不征稅收入可能是一個(gè)“稅務(wù)陷阱”及案例分享
6.不征稅收入后續(xù)支出增值稅抵扣問題及某商業(yè)企業(yè)案例分享借鑒
7.企業(yè)投資與地方政府談判時(shí)補(bǔ)償時(shí)的企業(yè)所得稅考量與案例分享

四、人力資源成本的企業(yè)所得稅核心問題與案例借鑒
1.勞務(wù)派遣、實(shí)習(xí)生、返聘人員和臨時(shí)工等特殊用工模式下企業(yè)所得稅扣除與個(gè)人所得稅計(jì)算協(xié)調(diào)及案例分享
2.跨期工資、內(nèi)退人員工資以及離退休人福利待遇企業(yè)所得稅處理及案例分享
3.企業(yè)所得稅稅前扣除的工資與繳納個(gè)人的工資之間的關(guān)系及兩者對(duì)比的實(shí)踐執(zhí)行情況
4.補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的范圍如何把握、自己管的和上交集團(tuán)的補(bǔ)充保險(xiǎn)如何進(jìn)行所得稅處理及案例分享
5.補(bǔ)交以前年度的補(bǔ)充保險(xiǎn)和為部分員工繳納的補(bǔ)充保險(xiǎn)企業(yè)所得稅稅前扣除問題
6.特殊形式下職工教育經(jīng)費(fèi)列支的范圍及優(yōu)化方案和案例分享
7.福利費(fèi)的范圍界定和基本處理規(guī)則及案例分享
8.雇主責(zé)任險(xiǎn)的企業(yè)所得稅處理問題……

五、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的企業(yè)所得稅處理核心問題及案例借鑒
1.吃飯支出都是業(yè)務(wù)招待費(fèi)嘛？業(yè)務(wù)招待費(fèi)的界定問題如何把握
2.新政策環(huán)境下業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)提基數(shù)如何確認(rèn)和把握及案例分享
3.各種購物卡等儲(chǔ)值卡支出的稅務(wù)屬性界定和案例分享
4.出差、單位聚餐等餐費(fèi)支出的企業(yè)所得稅扣除和個(gè)人所得稅問題及案例分享……

六、籌建期的企業(yè)所得稅處理核心問題和案例借鑒
1.老稅法下的籌建期的界定
2.籌建期的界定對(duì)于不同行業(yè)的企業(yè)意味著什么
3.籌建期間業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)處理的基本規(guī)定和實(shí)踐中的困境及案例分享
4.某南方省區(qū)的籌建期稅企爭(zhēng)議案例分享……

七、裝修及固定資產(chǎn)改建支出的企業(yè)所得稅核心問題及案例借鑒
1.不同模式下的裝修費(fèi)的企業(yè)所得稅處理及特殊行業(yè)案例分享
2.改建支出的資本化和費(fèi)用化如何把握
3.裝修及固定資產(chǎn)改建支出引發(fā)出的增值稅和房產(chǎn)稅問題及案例分享……

八、企業(yè)負(fù)擔(dān)稅款的企業(yè)所得稅核心問題及案例借鑒
1.實(shí)際工作中企業(yè)負(fù)擔(dān)稅款的主要情形
2.企業(yè)負(fù)擔(dān)稅款的企業(yè)所得稅屬性界定問題
3.企業(yè)負(fù)擔(dān)稅款的稅收后果是什么
4.如果解決企業(yè)所負(fù)擔(dān)稅款模式下的商業(yè)合作問題
5.某大型企業(yè)負(fù)擔(dān)稅款的案例借鑒與教訓(xùn)……

九、融資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅核心問題及案例借鑒
1.向不同對(duì)象借款的企業(yè)所得稅基本政策
2.借款費(fèi)用的內(nèi)涵和外延如何把握
3.集團(tuán)內(nèi)不同資金管理模式的稅務(wù)問題
4.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)背后隱含的稅務(wù)問題及某央企案例借鑒
5.無常拆解資金的稅務(wù)問題及案例分享借鑒…