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房地產(chǎn)業(yè)所得稅年終匯算清繳與財(cái)稅差異處理(田老師)

參加對(duì)象:各房產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)核算人員、稅務(wù)主辦、(具有一年以上房地產(chǎn)開發(fā)工作經(jīng)驗(yàn))稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

公開課編號(hào) GKK7820
主講老師 田老師
參加費(fèi)用 2980元
課時(shí)安排 2天
近期開課時(shí)間 2015-11-27
舉辦地址 加載中...

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公開課大綱
‖專題背景‖
若問稅務(wù)稽查必查科目是什么?答案是所得稅。
若問所有稅種中最難掌握的是什么?答案是所得稅。
若問企業(yè)財(cái)務(wù)無法回避的工作是什么?答案是所得稅匯算清繳。
所以,企業(yè)年終所得稅匯算清繳是企業(yè)年度工作的重點(diǎn)內(nèi)容。能否正確計(jì)算“應(yīng)納稅所得額”,決定著企業(yè)年終決算會(huì)計(jì)報(bào)表“利潤(rùn)分配”的數(shù)據(jù)能否準(zhǔn)確出爐。但所得稅法復(fù)雜多變,不僅與增值稅、營(yíng)業(yè)稅及其他稅種有著若干聯(lián)系,還以會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)進(jìn)行調(diào)整。掌握起來難度很大。尤其要求財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)稅之差異調(diào)整需了然于胸。所以,為滿足企業(yè)需要,本公司特地舉辦一期《所得稅年終匯算清繳及財(cái)稅差異處理業(yè)務(wù)培訓(xùn)班》,旨在幫助企業(yè)順利完成所得稅匯算清繳工作。
此次培訓(xùn)將有四大特點(diǎn):一是重點(diǎn)梳理并解決企業(yè)常見卻難以處理的問題;
二是努力提升學(xué)員獨(dú)立的政策研究與分析能力;
三是請(qǐng)國(guó)內(nèi)最著名答疑專家授課權(quán)威性強(qiáng);
四是老師評(píng)書式授課效果毋庸置疑。

‖主講專家‖田老師:注冊(cè)稅務(wù)師,我國(guó)財(cái)稅界品牌講師,著名納稅籌劃專家,清華大學(xué)、浙江大學(xué)等多所名??偛冒嗫妥淌?。從事稅務(wù)稽查工作達(dá)十年之久,出任財(cái)稅行業(yè)企業(yè)高層多年。其獨(dú)到之處在于既熟悉稅務(wù)流程又掌握企業(yè)情況,對(duì)會(huì)計(jì)和稅法均有較深的研究和造詣。田野老師的專長(zhǎng)為稅務(wù)培訓(xùn)及稅收籌劃。田野老師以其獨(dú)有的“說評(píng)書”式授課風(fēng)格和扎實(shí)的專業(yè)功底,在財(cái)稅培訓(xùn)界異軍突起。表現(xiàn)形式是:懸念迭起,出其不意、說理透徹,通俗易懂。總是把復(fù)雜、專業(yè)問題讓人聽得明明白白。案例與觀點(diǎn)精巧呼應(yīng),聽者頓感酣暢淋漓。田野老師對(duì)財(cái)稅政策之變化具有快速反應(yīng)能力,可以把剛剛發(fā)生的重大政策,第一時(shí)間帶到會(huì)場(chǎng)傳達(dá)給與會(huì)者。并善于現(xiàn)場(chǎng)答疑,有現(xiàn)場(chǎng)問不倒之能。已分別為企業(yè)總裁、財(cái)務(wù)專業(yè)人員實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)800余場(chǎng),學(xué)員達(dá)數(shù)萬人。每授一課均好評(píng)如潮,其精彩課程《企業(yè)納稅管理的六大策略》正在118家電視臺(tái)《前沿講座》欄目陸續(xù)播出。

‖授課方法及內(nèi)容‖:以企業(yè)常見卻易模糊的所得稅重點(diǎn)問題為主線,結(jié)合會(huì)計(jì)處理與稅法差異展開講解。包含并不僅限于以下問題。具體是:
一:企業(yè)所得稅基礎(chǔ)理論部分
1.稅收文件的理解與適用
2.權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制的會(huì)計(jì)與稅法差異
3.正確處理白條入賬
4.開發(fā)票與納稅關(guān)系
5.如何正確理解相關(guān)性原則
6.決算工作的7個(gè)標(biāo)準(zhǔn)
7.匯算清繳存在的幾大問題解決等。

二:關(guān)于30余項(xiàng)所得稅收入如何確認(rèn)問題
◇:營(yíng)業(yè)稅與所得稅納稅時(shí)點(diǎn)的區(qū)別與確認(rèn):
1.稅法與會(huì)計(jì)關(guān)于權(quán)責(zé)發(fā)生制的區(qū)別
2.收入的稅務(wù)處理
3.開發(fā)產(chǎn)品完工條件
4.開發(fā)產(chǎn)品銷售收入的范圍
5.一次性全額收款
6.分期收款方式
7.銀行按揭方式
8.委托方式銷售
9.買一贈(zèng)一
10.債務(wù)重組
11.股權(quán)轉(zhuǎn)讓
12.收購(gòu)企業(yè)股權(quán)后將原盈余積累轉(zhuǎn)增股本
13.企業(yè)清算
14.租金與利息
15.混合型投資利息處理
16.企業(yè)接受政府與股東資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的納稅問題
17.政策性搬遷或處置收入
18.財(cái)政性資金納稅與免稅的條件與判斷
19.企業(yè)政策性搬遷或處置收入有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題
20.關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)以前年度虧損處理問題
21.非貨幣性資產(chǎn)投資攤銷納稅政策等。

三:關(guān)于30余項(xiàng)成本費(fèi)用稅前扣除新政策
1.成本核算方法
2.成本、費(fèi)用扣除的稅務(wù)處理
3.按揭擔(dān)保金
4.集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)貸
5.借款超過銀行利率時(shí),稅前可以扣除的前提條件
6.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間及向自然人借款的利息支出扣除問題
7.為員工配備服飾費(fèi)用支出扣除問題
8.關(guān)于房屋、建筑物固定資產(chǎn)改擴(kuò)建的稅務(wù)處理問題
9.沒有取得發(fā)票暫估入賬問題
10.手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除
11.捐贈(zèng)業(yè)務(wù)的發(fā)票處理及接收單位的前提條件
12.季節(jié)工、臨時(shí)工等費(fèi)用稅前扣除
13.企業(yè)融資費(fèi)用支出
14.代理服務(wù)企業(yè)營(yíng)業(yè)成本
15.籌辦期業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用
16.以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出
17.企業(yè)不征稅收入管理
18.稅前扣除規(guī)定與企業(yè)實(shí)際會(huì)計(jì)處理之間的協(xié)調(diào)
19.職工福利費(fèi)的財(cái)稅差異及處理等

四:資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除政策
1.重點(diǎn)依托總局資產(chǎn)損失有關(guān)條文解讀
2.正確理解損失稅前扣除的原則與范圍,解決資產(chǎn)損失與會(huì)計(jì)之間的協(xié)調(diào)

‖課程收益‖理解條文立法原意,掌握最新政策動(dòng)態(tài),學(xué)會(huì)差異調(diào)整原理,準(zhǔn)確填制納稅報(bào)表。并配備12萬字詳細(xì)授課文件與資料,現(xiàn)場(chǎng)解答學(xué)員問題。
‖培訓(xùn)對(duì)象‖各房產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)核算人員、稅務(wù)主辦、
(具有一年以上房地產(chǎn)開發(fā)工作經(jīng)驗(yàn))稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

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