全面營改增背景下的地產(chǎn)建筑業(yè)票據(jù)處理與土地增值稅清算實務(wù)專題（李老師）

‖專題背景‖
稅務(wù)機關(guān)“查賬必查票、查稅必查票、查案必查票”的“三查”方針，使發(fā)票稽查問題成為企業(yè)尤其是房地產(chǎn)建安企業(yè)的頭等大事，而來勢洶洶的營改增使發(fā)票風險更加撲朔迷離、步步驚心。
營改增對企業(yè)的土地增值稅清算實務(wù)產(chǎn)生何種影響？企業(yè)如何應(yīng)對并作出合理規(guī)劃？新土地增值稅納稅申報表的橫空出世，給土地增值稅納稅申報樹立新的標桿，報表填寫有哪些技巧？有哪些涉稅風險需要把控？是財務(wù)人員必須面臨和解決的問題。
國地稅聯(lián)合稽查及警稅協(xié)作等稽查機制確立，將形成全新的稽查高壓局面，企業(yè)將面對越來越嚴格、越來越正規(guī)的稅務(wù)管理環(huán)境，嚴厲稅務(wù)稽查就像達摩克利斯之劍一樣懸掛于頭頂，讓企業(yè)膽戰(zhàn)心驚。
本次培訓以票據(jù)稽查和土地增值稅清算實務(wù)為核心，結(jié)合營改增、新土地增值稅納稅申報表和新的稽查環(huán)境，為您剖析票據(jù)、土地增值稅清算過程中的疑難問題、涉稅風險點及其營改增影響和新報表的填寫，如何進行財稅規(guī)劃和風險把控等，并結(jié)合典型案例，使企業(yè)做到知己知彼，從容應(yīng)對，讓您兩天絕對不虛此行。

‖主講專家‖
李老師：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實戰(zhàn)派稅務(wù)專家。現(xiàn)擔任多家大中型地產(chǎn)、建筑企業(yè)和稅務(wù)、審計、評估、培訓機構(gòu)的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富的稅務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機關(guān)為納稅人培訓，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領(lǐng)域：投融資、資本運作、企業(yè)所得稅、土地增值稅、營改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、成都、重慶等40多個城市舉辦過房地產(chǎn)財稅專題講座與培訓，在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準確、分析透徹、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好評。

‖主講內(nèi)容‖
一．2016年票據(jù)稽查新動態(tài)及重點稽查領(lǐng)域解讀
二．營改增后房地產(chǎn)建安企業(yè)票據(jù)違法稽查及應(yīng)對策略
1．以票控稅和三流統(tǒng)一是稅務(wù)稽查的殺手锏？
2．發(fā)票專項檢查的“三查方針”
3．稅務(wù)發(fā)票稽查的“三部曲”
4．發(fā)票取得的總原則
5．發(fā)票取得原則的例外情況（房地產(chǎn)企業(yè)4項預(yù)提費用）；
6．“白條”如何在稅前扣除？
7．判決書、裁定書、公證文書能否替代發(fā)票使用？
8．入賬票據(jù)的審核與自查要點
9．如何區(qū)別真假發(fā)票？
10．發(fā)票金額、計稅基礎(chǔ)、收入金額三者是否必須一致？
11．九個統(tǒng)一：發(fā)票抵扣、成本扣除及稅務(wù)稽查不可逾越的紅線。
12．個人劃卡住宿費等費用進項稅抵扣及稅前列支是否違反三流統(tǒng)一？
13．價外費用和發(fā)票的曖昧關(guān)系
14．虛開發(fā)票及應(yīng)對策略
15．哪些專票違法行為會給財務(wù)人員帶來牢獄之災(zāi)？
16．增值稅開票系統(tǒng)升級版劍指何方？
17．營改增過渡期發(fā)票如何開具及風險把控
18．營改增后業(yè)務(wù)招待費不能抵扣進項稅誤區(qū)及其票據(jù)稽查核心點
19．專用發(fā)票的開具要點及應(yīng)用范圍；
20．不得開具增值稅專用發(fā)票的情形及發(fā)票類別的約定
21．增值稅發(fā)票認證抵扣規(guī)定——莫因失誤而悔恨
22．專用發(fā)票被“虛開”的無奈及風險規(guī)避
23．如何實現(xiàn)“票貨分離”？
24．營改增后掛靠票據(jù)是否為虛開發(fā)票？
25．不可小覷的滯留票
26．財務(wù)人員營改增后票據(jù)問題的自保措施

三．營改增后土地增值稅清算實務(wù)及應(yīng)對策略
1．新土地增值稅納稅申報表的喜和憂？
2．新土地增值稅納稅申報表填寫要點把控
3．營改增對土地增值稅清算收入的影響？
4．營改增后代收款項涉稅風險點剖析
5．營改增前后首付款與按揭款該如何納稅？
6．營改增后訂金、定金、誠意金、問題違約金問題及應(yīng)對技巧
7．營改增后售后返租收入的確認及涉稅風險解析
8．營改增后零首付應(yīng)注意哪些涉稅風險?
9．銷售精裝房的財稅處理及營改增影響；
10．買房送車、買房送家電等營銷策略營改增前后財稅處理
11．地價款、土地征用及拆遷補償費的疑難問題及風險應(yīng)對
12．營改增后對開發(fā)成本的影響
13．融資、資金拆借業(yè)務(wù)營改增前后變化及涉稅風險剖析
14．開發(fā)間接費用及開發(fā)費用轉(zhuǎn)換技巧
15．拆遷安置費如何扣除？營改增后是否可以抵扣進項稅？
16．“拆一還一”以及“紅線外”的支出的財稅處理及營改增后是否有進項可以抵
扣？
17．甲供材、及分包工程在營改增前后處理的變化對房地產(chǎn)業(yè)稅負的影響？
18．營改增后土地出讓金返還模式及相應(yīng)財稅處理？
19．營改增后紅線外附加工程所包含的進項稅額能否抵扣及土地增值稅前列支？
20．園林綠化工程營改增前后的涉稅風險控制技巧在哪里？
21．施工現(xiàn)場的水電費的博弈分析及應(yīng)對策略
22．地下人防形成的車庫的財稅處理與疑難解析及營改增影響

四．后營改增時代房地產(chǎn)建筑業(yè)財稅規(guī)劃
五．專家現(xiàn)場預(yù)留時間與學員現(xiàn)場互動交流答疑解惑