房地產(chǎn)、建筑企業(yè)營改增后政策執(zhí)行中爭議問題解析與風(fēng)險(xiǎn)提示及節(jié)稅方略專題

‖專題背景‖
3月24日財(cái)政部、國家稅務(wù)總局出臺《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅[2016]36號）。
4月7日國家稅務(wù)總局一次出臺7個(gè)配套公告（國家稅務(wù)總局公告2016年第13號、14號、15號、16號、17號、18號、19號）分別對財(cái)稅（2016）36號文中涉及到的：不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣、納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目增值稅征收管理等內(nèi)容。
4月19日，國家稅務(wù)總局2016年第23號公告；4月26日，國家稅務(wù)總局第26號公告、國家稅務(wù)總局27號公告、30號公告、44號公告，同時(shí)財(cái)稅（2016）43號，財(cái)稅（2016）47號、稅總發(fā)（2016）106號文件，7月7日國家稅務(wù)總局又發(fā)布稅總函（2016）309號文件繼續(xù)推出：明確在政策的執(zhí)行過程中，各地集中向國家稅務(wù)總局反映的較為突出的代表性問題，包括增值稅稅前抵扣、報(bào)表填寫、稅負(fù)測算、外管證的管理、修訂土地增值稅申報(bào)表等一系列問題……
短時(shí)間、高密集的政策你真的學(xué)好吃透了嗎？新政運(yùn)用過程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)你都了解嗎？增值稅政策操作中如何預(yù)防后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，你會做嗎？文件繁雜，操作復(fù)雜，你是否能理出頭緒進(jìn)行減稅方略的分析與安排？
為此，您需要通過學(xué)習(xí)實(shí)現(xiàn)：
☆如何在工作中有效的貫徹執(zhí)行新政，掌握具體實(shí)務(wù)操作思路；
☆對即將要發(fā)布的稅收新政，預(yù)先了解；
☆如何在新政執(zhí)行與工作中了解風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn) ；
☆了解政策制定過程中所要解決的問題。

‖主講專家‖
李老師：著名稅務(wù)策劃專家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會計(jì)師；東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國家稅務(wù)總局講師團(tuán)成員，國家稅務(wù)總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，“營改增”小組成員，揚(yáng)州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊會計(jì)師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽證案件，三次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用。擅長講授注冊會計(jì)師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)，稅收政策解析，稅法與會計(jì)差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、翔實(shí)精巧，并因此受到參加培訓(xùn)的財(cái)稅學(xué)員一致好評。

‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié)：營改增“意識風(fēng)險(xiǎn)”的客觀存在
1．營改增后我和地稅沒有關(guān)系了
2．營改增后，以前的營業(yè)稅風(fēng)險(xiǎn)成為過去式了
3．增值稅歸國稅管理，把營改增前的稅款留給國稅局
4．營改增后的稅款在國地稅之間調(diào)節(jié)

第二節(jié)：房地產(chǎn)建安企業(yè)發(fā)票取得的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對
1．列支成本費(fèi)用是否必須取得發(fā)票？營改增后有哪些變化？
2．“斷頭稅”— 營改增帶來哪些發(fā)票新風(fēng)險(xiǎn)？
3．“三流一致”？“三流加發(fā)票”？分公司何去何從？
4．跨期發(fā)票稽查風(fēng)險(xiǎn)：人為的轉(zhuǎn)移發(fā)票的種類，是節(jié)稅方案？
5．建安企業(yè)發(fā)票開具的特殊要求及營改增后的變化
6．讓人膽戰(zhàn)心驚的甲供材、清包工，如何把握？
7．分包工程發(fā)票在營改增前后開具技巧及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

第三節(jié)：房地產(chǎn)建安實(shí)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)對
1．關(guān)聯(lián)企業(yè)間拆借資金和利息費(fèi)用在營改增前后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制
2．個(gè)人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用在營改增前后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制策略
3．“資金池”稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
4．融資優(yōu)惠政策解讀及營改增影響
5．留抵?jǐn)?shù)的風(fēng)險(xiǎn)提示及解決方案
6．價(jià)外費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)提示及解決方案
7．銷售額明顯偏低偏高的風(fēng)險(xiǎn)提示及解決方案
8．進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的風(fēng)險(xiǎn)提示及解決方案
9．預(yù)收賬款環(huán)節(jié)及時(shí)性在營改增前后涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析稽查應(yīng)對
10．稅前列支環(huán)節(jié)合法性在營改增前后涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析稽查應(yīng)對
11．拿地階段在營改增前后涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
12．甲供材營改增前后財(cái)務(wù)處理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
13．精裝房營改增前后財(cái)稅處理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
14．地下人防形成的地下車庫深度解析
15．“紅沖”的風(fēng)險(xiǎn)提示及解決方案
16．防偽稅控的財(cái)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)提示及解決方案
17．增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)提示及解決方案
18．兼營銷售的風(fēng)險(xiǎn)提示及解決方案
19．混合銷售的風(fēng)險(xiǎn)提示及解決方案
20．納稅時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)提示及解決方案
21．跨縣市提供建筑服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示及解決方案

第四節(jié)：增值稅“減免稅”和“不征收”增值稅的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
1．申請?jiān)鲋刀惷舛愓叩娘L(fēng)險(xiǎn)提示和應(yīng)對
2．不征收增值稅業(yè)務(wù)籌劃操作的風(fēng)險(xiǎn)提示和應(yīng)對
3．有哪些增值稅不征稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
4．放棄免稅政策進(jìn)項(xiàng)稅處理風(fēng)險(xiǎn)提示及應(yīng)對

第五節(jié)：增值稅會計(jì)處理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
1．進(jìn)項(xiàng)稅額會計(jì)處理風(fēng)險(xiǎn)提示及應(yīng)對
2．進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會計(jì)處理風(fēng)險(xiǎn)提示及應(yīng)對
3．減免稅會計(jì)處理風(fēng)險(xiǎn)提示及應(yīng)對
4．預(yù)繳增值稅會計(jì)處理風(fēng)險(xiǎn)提示及應(yīng)對

第六節(jié)：增值稅納稅申報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
1．按照什么樣的順序進(jìn)行報(bào)表的復(fù)核？如何化解基于報(bào)表的稅收評估風(fēng)險(xiǎn)？
2．銷售明細(xì)中，如何解決地稅交稅而在國稅開票的問題？
3．進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)的若干表格之間有什么樣的內(nèi)在聯(lián)系？
4．增值稅預(yù)繳申報(bào)表的正確填寫
5．如何做好稅負(fù)的測算與分析

第七節(jié)：專家現(xiàn)場預(yù)留時(shí)間與學(xué)員現(xiàn)場互動(dòng)交流答疑解惑