金三&增值稅模式下房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控與稅務(wù)籌劃暨土地增值稅清算（李老師）

‖專題背景‖
金稅三期強(qiáng)大的信息共享、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、過程監(jiān)控功能，以及金三系統(tǒng)和增值稅發(fā)票新系統(tǒng)、協(xié)查管理系統(tǒng)等多系統(tǒng)聯(lián)手，開啟了征管稽查的新時(shí)代；營改增后企業(yè)進(jìn)入全增值稅時(shí)代，增值稅發(fā)票的巨大風(fēng)險(xiǎn)、新的核算辦法以及全新的征納模式使財(cái)務(wù)人員面臨巨大的困惑；而《2017年稅務(wù)稽查重點(diǎn)工作安排》再次把房地產(chǎn)企業(yè)列為稽查重點(diǎn)，2017年財(cái)稅人員納稅面臨前所未有的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。
本次課程以房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營流程為主線，深入剖析在金三&增值稅新模式下企業(yè)各環(huán)節(jié)面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及籌劃技巧以及營改增對土地增值稅清算帶來沖擊，并輔助于典型案例，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，節(jié)約稅收成本，并告訴財(cái)務(wù)人員如何規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)，從而從容面對新環(huán)境，提升自身價(jià)值。

‖主講內(nèi)容‖
一：金三下，如何把控增值稅發(fā)票的底線？
1．2017年稽查利劍指向何方？
2．多部門持續(xù)推進(jìn)“雙打”，意欲何為？
3．金稅三期+增值稅發(fā)票新系統(tǒng)對虛開的致命打擊
4．虛開增值稅發(fā)票有哪些嚴(yán)重后果？
5．如何把控增值稅發(fā)票的底線？
6．財(cái)務(wù)人員面對增值稅發(fā)票的自保措施

二：拿地環(huán)節(jié)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及稅務(wù)籌劃
1．拿地五大方式財(cái)務(wù)處理、稅收風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
2．母公司拿地子公司運(yùn)營涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
3．租用集體土地涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
4．土地使用稅繳納起止期限及稅務(wù)籌劃
5．地價(jià)款、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)涉稅要點(diǎn)把控及新政變化
6．紅線外支出涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及稅務(wù)籌劃
7．爛尾樓收購及出售涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及稅務(wù)籌劃
8．政府返還六種形式涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及稅務(wù)籌劃

三：日常費(fèi)用管理環(huán)節(jié)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及稅務(wù)籌劃
1．營改增后差旅費(fèi)報(bào)銷4個(gè)涉稅處理細(xì)節(jié)及稅務(wù)籌劃
2．工資16個(gè)涉稅實(shí)務(wù)剖析及稅務(wù)籌劃
3．勞保費(fèi)與福利費(fèi)轉(zhuǎn)換涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅務(wù)籌劃
4．福利費(fèi)與工資薪酬涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅務(wù)籌劃
5．業(yè)務(wù)招待費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)涉稅要點(diǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
6．“五險(xiǎn)二金”稅前扣除變化及稅務(wù)籌劃
7．食堂涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
8．私車公用稅前扣除、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣涉稅要點(diǎn)把控及稅務(wù)籌劃
9．辦公用品等日常費(fèi)用稅前扣除、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣涉稅要點(diǎn)把控及稅務(wù)籌劃
10．藝術(shù)品、名貴字畫財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及稅務(wù)籌劃
11．過渡期票據(jù)涉稅要點(diǎn)把控及稅務(wù)籌劃
12．“四流統(tǒng)一”涉稅要點(diǎn)把控及稅務(wù)籌劃
13．滯留票涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
14．發(fā)票基本的12個(gè)知識(shí)和10項(xiàng)正確使用規(guī)定
15．發(fā)票錯(cuò)誤補(bǔ)救策略
16．合同控稅策略
17．跨地區(qū)經(jīng)營涉稅要點(diǎn)把控及稅務(wù)籌劃
18．匯總納稅涉稅要點(diǎn)把控及稅務(wù)籌劃

四：建設(shè)環(huán)節(jié)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及稅務(wù)籌劃
1．營改增后供應(yīng)商及議價(jià)模式選擇涉稅要點(diǎn)分析及稅務(wù)籌劃
2．進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
3．不同項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅是否可以混抵？
4．工程預(yù)決算、工程定額對成本指導(dǎo)作用及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
5．營銷設(shè)施建造費(fèi)成本費(fèi)用如何列支？
6．跨期費(fèi)用（跨期票據(jù)）涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
7．4項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用稅前扣除的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及稅務(wù)籌劃
8．地下人防行程的地下車庫涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
9．甲供工程（甲供材、甲供設(shè)備）涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
10．營改增后掛靠與分包管理涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
11．項(xiàng)目承包涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
12．共用水電費(fèi)涉稅操作要點(diǎn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
13．租賃各稅種涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
14．融資成本涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稽查新動(dòng)向

五：銷售環(huán)節(jié)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及稅務(wù)籌劃
1．增值稅、營業(yè)稅、所得稅納稅時(shí)點(diǎn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
2．“火爆樓市”及“限購限貸”下違約金、賠償金、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等涉稅要點(diǎn)把控稅務(wù)籌劃
3．往來賬涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及稅務(wù)籌劃
4．關(guān)聯(lián)交易定價(jià)涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
5．視同銷售各稅種之間的差異及稅務(wù)籌劃
6．“零首付”涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
7．“拎包入住”（精裝房）涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
8．“買一贈(zèng)一”、買房贈(zèng)禮等營銷策略涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃
9．免租期新政變化、涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅收籌劃
10．兼營、混合銷售涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃

六：后營改增時(shí)代土地增值稅清算財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)把控及稅收籌劃
1．營改增對土地增值稅收入的影響及爭議分析
2．營改增后土地增值稅與增值稅銷售額差異剖析及風(fēng)險(xiǎn)把控
3．土地增值稅預(yù)征的計(jì)稅依據(jù)確認(rèn)爭議及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
4．增值稅會(huì)計(jì)處理新政與土地增值稅差異及風(fēng)險(xiǎn)把控
5．土地增值稅清算收入確認(rèn)的3個(gè)重點(diǎn)
6．營改增對土地增值稅成本的影響
7．地價(jià)款、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)涉稅要點(diǎn)把控及新政變化
8．前期工程費(fèi)的稽查方法及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
9．建筑安裝工程費(fèi)的稅收疑難點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
10．基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)和公共配套設(shè)施費(fèi)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
11．開發(fā)間接費(fèi)用的涉稅問題解讀
12．開發(fā)費(fèi)用（銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）的稽查方法及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
13．如何正確計(jì)算尾房銷售的土地增值稅？
14．土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅（虧損前補(bǔ)）涉稅要點(diǎn)把控

七：專家現(xiàn)場預(yù)留時(shí)間與學(xué)員答疑互動(dòng)

‖主講專家‖
李老師：中國注冊稅務(wù)師、資產(chǎn)評估師、全國管理咨詢師、北京財(cái)稅研究院研究員；中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、北京國家會(huì)計(jì)學(xué)院、河北財(cái)經(jīng)學(xué)院等院校特聘講師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家?，F(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評估、培訓(xùn)中介的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作20余年，熟悉稅收征管工作的實(shí)際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并操刀數(shù)十家上市公司及大型房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃。先后在上百個(gè)城市舉辦過財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，深受業(yè)內(nèi)人士好評。在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用； 授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，業(yè)內(nèi)稱為“實(shí)戰(zhàn)大師、金牌講師”！