后營改增時(shí)代建筑安裝企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控專題（肖太壽）

‖課程說明‖
全面營改增后，建筑企業(yè)面臨的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間如何確定？差額征收增值稅如何進(jìn)行管理？新老項(xiàng)目在交替中如何進(jìn)行財(cái)務(wù)稅務(wù)處理？甲供材和甲控材規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)如何進(jìn)行操作? 總公司直接管轄項(xiàng)目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項(xiàng)目部的財(cái)稅管理體系、建筑資質(zhì)共享和建筑掛靠業(yè)務(wù)的財(cái)稅管理體系如何建設(shè)？這些問題成為當(dāng)前建筑企業(yè)非常緊迫和關(guān)心的現(xiàn)實(shí)問題。

‖課程收益‖
1．了解建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務(wù)中掛靠方利潤提取方法；
2．了解和掌握總公司直接管轄項(xiàng)目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項(xiàng)目部的財(cái)稅管
理體系、建筑資質(zhì)共享和建筑掛靠業(yè)務(wù)的財(cái)稅管理體系如何構(gòu)建；
3．掌握建筑企業(yè)的合同管理、納稅管理、票據(jù)管理和民工管理；

‖課程提綱‖
一：建筑企業(yè)稅務(wù)管控的三大原理
(一) 法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)憑證三證統(tǒng)一
(二) 合同價(jià)、結(jié)算價(jià)和發(fā)票價(jià)三價(jià)統(tǒng)一
(三) 資金流、發(fā)票流和物流（勞務(wù)流）三流統(tǒng)一

二：建筑企業(yè)招投標(biāo)環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
(一) 工程報(bào)價(jià)的確定及工程報(bào)價(jià)的技巧
(二) 聯(lián)合投標(biāo)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

三：建筑企業(yè)合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
(一) 總承包合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的簽訂技巧
(二) 專業(yè)分包合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的簽訂技巧
(三) 勞務(wù)分包合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的簽訂技巧
(四) 租賃合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的簽訂技巧
(五) 采購合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的簽訂技巧
(六) 掛靠合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的簽訂技巧
(七) 工程內(nèi)部承包合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的簽訂技巧

四：建筑企業(yè)工程進(jìn)度結(jié)算和最后決算環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
(一) 建筑企業(yè)預(yù)收賬款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
(二) 建筑企業(yè)工程進(jìn)度結(jié)算的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
(三) 建筑企業(yè)最后決算環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
(四) 業(yè)主或發(fā)包方拖欠工程款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

五：建筑企業(yè)施工環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
(一) 合同和公章管理
1．總公司直接管轄項(xiàng)目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項(xiàng)目部下的合同和公章管理
2．總分公司（分公司是財(cái)務(wù)獨(dú)立核算）體制下的合同和公章管理
3．母子公司（資質(zhì)共享）體制下的合同和公章管理
4．建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)的合同和公章管理
(二) 納稅管理
1．總公司直接管轄項(xiàng)目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項(xiàng)目部下的納稅管理
2．總分公司（分公司是財(cái)務(wù)獨(dú)立核算）體制下的納稅管理
3．母子公司（資質(zhì)共享）體制下的納稅管理
4．建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)的納稅管理
(三) 票據(jù)管理
1．總公司直接管轄項(xiàng)目部或總公司+事業(yè)部制區(qū)域公司+項(xiàng)目部下的票據(jù)管理
2．總分公司（分公司是財(cái)務(wù)獨(dú)立核算）體制下的票據(jù)管理
3．母子公司（資質(zhì)共享）體制下的票據(jù)管理
4．建筑企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)的票據(jù)管理
(四) 民工管理
1．民工工資發(fā)放的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
2．勞務(wù)人員的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
3．工地民工勞動(dòng)保險(xiǎn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

‖主講專家‖
肖太壽：經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，研究員，中國財(cái)稅培訓(xùn)金牌講師，財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所博士后（2011年12月-2013年12月），清華大學(xué)、中國社會(huì)科學(xué)院研究生院特聘教授，中華人民共和國審計(jì)署特聘專家。2016年被中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì)評為“最具影響力稅務(wù)老師”。先后就讀于江西財(cái)經(jīng)大學(xué)、中國社會(huì)科學(xué)院研究生院，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)。是我國第一個(gè)法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財(cái)政學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、稅收學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。主要擅長合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理、稅務(wù)審計(jì)、企業(yè)涉稅疑難問題處理、稅收風(fēng)險(xiǎn)識別與防范以及稅務(wù)稽查應(yīng)對，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風(fēng)險(xiǎn)識別、納稅籌劃和稅務(wù)稽查應(yīng)對。為企業(yè)提供財(cái)稅培訓(xùn)1000多場，特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供營改增專題培訓(xùn)300多場，給企業(yè)提供營改增設(shè)計(jì)方案，降低企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)，捍衛(wèi)了企業(yè)納稅人的權(quán)利。
在國家公開刊物發(fā)表論文60多篇。出版專著五本，編著8本。代表著作：《中國國際避稅治理問題研究》、《商業(yè)模式下的合同控稅策略6類經(jīng)濟(jì)合同中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制》、《合同控稅理論與51案例真解》、《小微企業(yè)財(cái)稅扶持政策研究》、《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》、《有效降低成本的戰(zhàn)略與方法》（云南出版集團(tuán)出版）、《納稅籌劃》（經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社）、《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》（經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社）、《企業(yè)稅收成本控制》（稅務(wù)咨詢師教材，中國時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社）、《建筑房地產(chǎn)企業(yè)合同控稅》（中國市場出版社）。 社會(huì)職務(wù)：中國社會(huì)科學(xué)院研究生院稅收學(xué)專業(yè)碩士導(dǎo)師、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所研究員、中國財(cái)稅精英家園協(xié)會(huì)財(cái)稅專家委員會(huì)專家委員、劍橋大學(xué)CIE—CFO中國同學(xué)會(huì)特聘專家、《財(cái)會(huì)信報(bào)》和中國會(huì)計(jì)視野優(yōu)秀撰稿人、中國注冊稅務(wù)師行業(yè)繼續(xù)教育特聘老師、北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì)師資庫特聘老師。