房地產(chǎn)企業(yè)重點涉稅疑難問題處理技巧及案例分析專題研修班

☆ 2012年04月13–15日   
☆ 杭州
☆ 主 講：李 民
Ø 一年一度的匯算清繳工作已近尾聲，企業(yè)進行全面、系統(tǒng)、完整地利益分配工作開始有序的進行。該項工作與企業(yè)會計處理密切相關(guān)，卻因稅法政策的更新、補充難于梳理。稍有不慎，納稅人就會違反稅法規(guī)定，受到處罰。
Ø 房地產(chǎn)行業(yè)的稅收管理無論國稅總局是否將其做為指令性檢查項目,卻從未被排除在地方的重點檢查范圍之外，房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)相對平緩的時刻,學(xué)習(xí)梳理政策則是為未來準備的最好儲備方式之一。
Ø 房地產(chǎn)企業(yè)在此時應(yīng)做的是，梳理法規(guī)、理解政策、控制風險、處理疑難，認真細致地解決此項重大涉稅風險。但限于每個企業(yè)少有配置相應(yīng)的成本及人員去研究稅收政策，分析每一項所得稅與會計差異，估量涉稅風險的強弱，儲備足夠的案例作為支持。盲目處理，一旦失敗，后果不堪設(shè)想……

【主講內(nèi)容】
第一節(jié)：預(yù)繳及匯算表
1、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)月（季）企業(yè)所得稅預(yù)繳報表的填寫及實例
2、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅匯算后期風險點提示

第二節(jié)：疑難問題案例分析
1、拆遷還房的賬務(wù)與稅務(wù)處理 
⑴、房地產(chǎn)企業(yè)拆遷還房的賬務(wù)處理
⑵、房地產(chǎn)企業(yè)拆遷還房的稅務(wù)處理：營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅相關(guān)案例
2、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)代收費用的稅務(wù)處理
3、產(chǎn)權(quán)式酒店經(jīng)營方式的稅務(wù)處理
4、土地閑置費扣除的稅務(wù)處理
5、商鋪售后返租的財稅處理
6、房企代墊首付和購房返稅的營業(yè)稅處理 
7、合作建房的稅務(wù)處理
8、房企匯算清繳中的成本與收入的稅務(wù)處理：
⑴、房地產(chǎn)企業(yè)不同階段的收入處理 
⑵、年終匯算清繳不能忽視的完工條件 
⑶、完工項目要及時核算計稅成本
⑷、可以預(yù)提的三種計稅成本
⑸、完工項目確定計稅成本核算終止日（查補案件分析）
⑹、年終匯算清繳的計稅成本的納稅調(diào)整 
⑺、未完工開發(fā)產(chǎn)品匯算清繳。
⑻、所得稅匯算不同于項目清算 
9、房地產(chǎn)企業(yè)與業(yè)主間違約金的處理 
10、房地產(chǎn)預(yù)收的誠意金、訂金、定金的處理
11、“還本”方式銷售建筑物的營業(yè)稅處理
12、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不同拆遷補償方式的涉稅政策
13、售房部（接待處）、樣板房的稅務(wù)處理
14、預(yù)收款可以作為房企廣告費、宣傳費和業(yè)務(wù)招待費扣除基數(shù)（新納稅申報表填寫）
15、房企銷售未完工產(chǎn)品的稅費處理
16、售樓部的會計與稅收處理 
17、賣精裝房送家電、家具的稅務(wù)處理及案例分析
18、城市和國有工礦棚戶區(qū)改造項目的稅收優(yōu)惠政策
19、轉(zhuǎn)讓人防設(shè)施的稅務(wù)處理
20、項目公司注銷前的土地增值稅和企業(yè)所得稅的處理 （29號公告）、企業(yè)廢業(yè)清算及
項目清算協(xié)調(diào)實例分析
21、房地產(chǎn)企業(yè)取得政府給予土地返還款的財稅處理 
22、特殊售房方式應(yīng)納土地增值稅稅額的計算方法

第三節(jié)、專家現(xiàn)場開放時間，解答企業(yè)疑難問題。

【主講專家】李 民：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會計師；東北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省地稅官員，揚州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽證案件，三次代表稅務(wù)機關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)及建筑安裝行業(yè)財稅培訓(xùn)，稅收政策解析、稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧、并因此受到參加培訓(xùn)的財稅人員的好評。

【培訓(xùn)對象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所人員。
【資    料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。

【培訓(xùn)時間】2012年04月13日至15日（04月13日全天報到,14、15日兩天課程）
【培訓(xùn)地點】杭州

【相關(guān)費用】人民幣2580元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費等）。
           ↘如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。
Ø鑒于本課程的實用性強，基于公司決策與流程，強烈建議公司高管與財務(wù)高管決策人共同出席！