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最新企業(yè)所得稅稅前扣除管理辦法(王越)

參加對象: 企業(yè)中高層管理者、投資決策者、投資管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)主管、辦稅人員及財(cái)務(wù)人員等

公開課編號(hào) GKK4383
主講老師 王越
參加費(fèi)用 1200元
課時(shí)安排 1天
近期開課時(shí)間 2014-02-25
舉辦地址 加載中...

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公開課大綱
培訓(xùn)收益:
相對于收入類型的屈指可數(shù),企稅的扣除項(xiàng)目可謂繁星點(diǎn)點(diǎn)、百花怒放,如何在這紛繁復(fù)雜的扣除項(xiàng)目中理出脈絡(luò),恰是本課程所要道明的,通過本課程的學(xué)習(xí),學(xué)員首先掌握的是稅收立法的原理,為什么要這樣規(guī)定而不是那般規(guī)定?其次對企稅扣除項(xiàng)目政策達(dá)到了然于心的目的,第三是結(jié)合深圳實(shí)際,給出深圳市國稅地稅對企稅扣除項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)答案,最終達(dá)到中央聯(lián)系地方,理論聯(lián)系實(shí)際,原理推導(dǎo)實(shí)踐的臻化境界。
 
培訓(xùn)提綱:
第一講 工資薪金及相關(guān)支出的稅前扣除管理
1.    什么是合理的工資薪金支出?
2.    季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員等工資薪金如何扣除?有何限制?
3.    企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工的費(fèi)用怎樣扣除?有哪些限制?
4.    職工教育經(jīng)費(fèi)包括什么?有何新規(guī)定?
5.    解除勞動(dòng)合同而支付的一次性補(bǔ)償如何扣除?怎樣計(jì)稅?
6.    勞動(dòng)保護(hù)支出到底包括什么?扣除時(shí)應(yīng)注重什么?
 
第二講 成本及費(fèi)用支出管理
1.    新《企業(yè)所得稅稅前扣除管理辦法》是怎樣界定成本的?企業(yè)如何操作?
2.    直接成本和間接成本在稅前扣除有何不同?怎樣處理?
3.    納稅人怎樣選擇成本計(jì)算方法?應(yīng)注意什么?
4.    新《企業(yè)所得稅稅前扣除管理辦法》是怎樣界定費(fèi)用的?企業(yè)應(yīng)做好那些工作?
5.    銷售費(fèi)用包括什么?怎樣在稅前扣除?
6.    廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何劃分?怎樣在稅前扣除?
7.    手續(xù)費(fèi)及傭金支出怎樣判定?如何規(guī)避在稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)?
8.    運(yùn)輸費(fèi)用支出如何在稅前扣除?其約束條件有哪些?
9.    管理費(fèi)用是什么都包括嗎?有哪些新規(guī)定?
10.   開辦費(fèi)支出包括什么?時(shí)點(diǎn)如何判定?有何限制?
11.   業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出到底有些什么?辦理時(shí)應(yīng)注意什么?
12.   差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出在稅前扣除有什么新要求?企業(yè)應(yīng)怎樣做?
13.   咨詢費(fèi)支出、綠化費(fèi)支出在稅前扣除的有何新規(guī)定?企業(yè)應(yīng)怎樣辦理?
14.   財(cái)務(wù)費(fèi)用到底包括什么?現(xiàn)金折扣是財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎?
 
第三講  資產(chǎn)的稅務(wù)處理及管理
1.    歷史成本法適用什么資產(chǎn)?它與現(xiàn)值法的差異到底在哪里?
2.    直線法計(jì)算包括哪幾種?企業(yè)可以自由選擇嗎?
3.    會(huì)計(jì)和稅務(wù)在折舊或攤銷額上不一致時(shí)應(yīng)如何處理?新標(biāo)準(zhǔn)是什么?
4.    固定資產(chǎn)改建支出到底有哪些? 怎樣在稅前扣除?
5.    企業(yè)自行開發(fā)建造房屋或者建筑物時(shí)涉及什么稅? 如何處理?
6.    采用公允價(jià)值計(jì)量的投資性資產(chǎn)(字畫、古玩、黃金等)怎樣在稅前扣除?
7.    轉(zhuǎn)讓投資資產(chǎn)、被投資企業(yè)清算、撤資、減資時(shí)怎樣在稅前扣除?
8.    股權(quán)投資資產(chǎn)的成本應(yīng)如何確定?怎樣在稅前扣除?
9.    投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓、處置被投資企業(yè)股份時(shí)怎樣在稅前扣除?
 
第四講 會(huì)計(jì)調(diào)整業(yè)務(wù)的稅前扣除管理
1.    企業(yè)發(fā)生會(huì)計(jì)政策變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正時(shí)稅務(wù)應(yīng)如何處理?怎樣在稅前扣除?
2.    追溯調(diào)整法和追溯重述法有什么區(qū)別?如何運(yùn)用?
3.    因會(huì)計(jì)政策變更采用追溯調(diào)整法進(jìn)行調(diào)整的,稅務(wù)應(yīng)如何處理?怎樣在稅前扣除?
4.    企業(yè)采用追溯重述法進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的,稅務(wù)應(yīng)如何處理?怎樣在稅前扣除?
5.    資產(chǎn)負(fù)債表日后涉及稅前扣除調(diào)整事項(xiàng)的,稅務(wù)應(yīng)如何處理?怎樣在稅前扣除?
 
第五講 稅前扣除憑證管理
1.    適當(dāng)憑據(jù)應(yīng)該怎樣判定?企業(yè)如何把握?
2.    免征與不征有什么區(qū)別?在憑據(jù)上有啥要求?
 
培訓(xùn)講師:王老師
中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀講師,國家稅務(wù)總局網(wǎng)站答疑專家,現(xiàn)供職于江蘇地稅稽查局,近20年稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn),業(yè)務(wù)熟練、理解獨(dú)到,授課以實(shí)戰(zhàn)為主攻,以實(shí)用為目標(biāo),以實(shí)惠為理念,以實(shí)效為境界。

培訓(xùn)形式:互動(dòng)交流,案例分析,趣味問答,小組練習(xí)
學(xué)員人數(shù):12-35人,滿12人開班(小班授課)

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