房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”最新政策剖析與財稅規(guī)劃專題班（李老師）

‖專題背景‖
財稅〔2016〕36號文橫空出世，標(biāo)志四大行業(yè)自5月1日起全面實施營改增，各地稅務(wù)機(jī)關(guān)緊鑼密鼓進(jìn)行業(yè)務(wù)銜接。
36號文猶如一個炸彈落地，緊接著7連發(fā)—7個公告也接踵而至，并形成營改增新政的基本骨架。這一改革不僅對房地產(chǎn)企業(yè)的稅款計算、賬務(wù)處理、納稅申報表的填寫產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響，而且也將對企業(yè)的經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)模式帶來翻天覆地的變化，納稅人稅收風(fēng)險尤其是刑事風(fēng)險急劇上升。
本課程將從事前、事中、事后角度，為您全過程剖析營改增帶來的變化與影響、企業(yè)的應(yīng)對策略以及如何防范和化解涉稅風(fēng)險、如何進(jìn)行稅收籌劃提高價值鏈，并對營改增新政進(jìn)行解析，使您能夠游刃有余應(yīng)對營改增的變化，全程實戰(zhàn)案例分享，接地氣、重實效，讓我們和您共同攜手！準(zhǔn)確認(rèn)識、坦然面對，開啟您的房地產(chǎn)業(yè)“營改增”之旅！讓您不虛此行！

‖主講內(nèi)容‖
一．企業(yè)應(yīng)對營改增的三大原則
二．營改增最新政策解讀及熱點(diǎn)問題剖析
1．36號文及7個公告剖析及對房地產(chǎn)建安業(yè)影響
2．新老項目劃分技巧及涉稅處理要點(diǎn)
3．不動產(chǎn)租賃涉稅處理技巧
4．新政對投融資有哪些影響
5．新政對地價款的巧妙處理及風(fēng)險把控
6．不動產(chǎn)抵扣政策對房地產(chǎn)的影響
7．建筑業(yè)簡易征收項目對房地產(chǎn)企業(yè)的影響
8．營改增后納稅時間的變化及籌劃技巧
9．新政對納稅地點(diǎn)的要求及處理技巧
10．票據(jù)開具地點(diǎn)及要點(diǎn)把控
11．“預(yù)售在先，成本在后”的抵扣鏈條倒掛問題
12．“營改增”過渡期不可觸碰4種錯誤行為
13．“營改增”給企業(yè)帶來哪些稅收風(fēng)險
14．“營改增”后土地增值稅何去何從？
15．“營改增”是否是拉開地稅滅亡帷幕？
16．“營改增”與國地稅聯(lián)合稽查
17．營改增與所得稅的互動關(guān)系
18．金稅三期對營改增的助力和對納稅人的枷鎖

三．過渡期政策剖析及涉稅風(fēng)險把控
四．營改增核心理論及重特疑難問題解讀
1．營改增核心理論
2．正確把控銷售額
3．銷項稅額涉稅風(fēng)險點(diǎn)——視同銷售、價外費(fèi)用
4．是否收到預(yù)售款時即產(chǎn)生銷項稅？收到訂金、VIP、誠意金、保證金是否產(chǎn)生
增值稅納稅義務(wù)？
5．營改增后房屋轉(zhuǎn)為自持物業(yè)是否視同銷售繳納增值稅？
6．營業(yè)稅該什么時候繳？增值稅該什么時候繳？
7．增值稅、營業(yè)稅繳納和完工進(jìn)度有沒有關(guān)系
8．營改增后兼營、混合經(jīng)營如何納稅及風(fēng)險規(guī)避
9．進(jìn)項稅抵扣的基本理念
10．進(jìn)項稅抵扣的票據(jù)有哪些？
11．房地產(chǎn)企業(yè)營改增后取得進(jìn)項稅發(fā)票的10大障礙及應(yīng)對技巧？
12．企業(yè)有哪些進(jìn)項稅額可以抵扣？
13．勞務(wù)合同與勞動合同的稅務(wù)區(qū)別及籌劃——人工費(fèi)抵扣技巧
14．材料費(fèi)進(jìn)項稅抵扣梳理及抵扣技巧
15．機(jī)械使用費(fèi)進(jìn)項稅抵扣核心點(diǎn)
16．資金成本利息方面如何抵扣進(jìn)項稅？
17．規(guī)費(fèi)能否作為進(jìn)項稅抵扣？
18．企業(yè)繳納的政府規(guī)費(fèi)能否抵扣進(jìn)項稅？
19．勿以善小而不為——期間費(fèi)用進(jìn)項稅抵扣
20．甲供工程（“甲供材”、“甲控材”、“包工包料”）營改增處理技巧
21．“甲供材”營改增之后房地產(chǎn)建安企業(yè)PK焦點(diǎn)
22．分包、掛靠營改增后稅控核心點(diǎn)

五．增值稅專票實操技巧及風(fēng)險把控
1．“金三”來了，虛開還能躲藏嗎？
2．專票背后潛藏的巨大風(fēng)險——專用發(fā)票和刑事責(zé)任曖昧關(guān)系
3．專用發(fā)票被“虛開”的無奈及風(fēng)險規(guī)避
4．增值稅發(fā)票認(rèn)證抵扣規(guī)定——莫因失誤而悔恨
5．逾期增值稅扣稅憑證如何抵扣及未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證如何處理？
6．增值稅專用發(fā)票稽查 “三流合一”的原則
7．總分機(jī)構(gòu)之間的付款方向不一致，是否允許抵扣進(jìn)項稅額？
8．開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形如何處理？
9．丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián)怎么抵扣進(jìn)項稅額？
10．常見不得開具專票情形

六．營改增立體規(guī)劃及實戰(zhàn)操控
1．營改增頂層設(shè)計
2．營改增對經(jīng)營模式會產(chǎn)生哪些影響分析與風(fēng)險規(guī)避？
3．預(yù)決算、招投標(biāo)新體系的建立及應(yīng)對策略
4．購銷部門如何適應(yīng)營改增？
5．營改增后成本控制的核心點(diǎn)：重構(gòu)價格體系，建立議價優(yōu)勢，加快結(jié)算效率
6．投融資模式的變化及應(yīng)對技巧
7．“營改增”對房地產(chǎn)企業(yè)的影響及稅負(fù)預(yù)測
8．房地產(chǎn)建安企業(yè)“雙贏合作模式”
9．營改增對房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理的影響及會計處理
1) 營改增對財務(wù)指標(biāo)及績效評價的影響？
2) 營改增對經(jīng)營預(yù)算工作的影響？
3) 營改增對資金管理的要求？
4) 兩類納稅人的認(rèn)定、管理及技巧
5) 營改增會計處理及要點(diǎn)把控
6) 增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的財稅處理
7) 營改增后如何正確理解一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)？
8) 房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”后如何建立新的財務(wù)管理體制及其要點(diǎn)
9) 房地產(chǎn)企業(yè)營改增后稅法影響測算
10) 營改增后納稅申報實務(wù)

七．掌握籌劃技巧，合理降低稅負(fù)
1．如何避免在營改增實施過程中多交冤枉稅？
2．采購、銷售、財務(wù)銜接技巧？
3．材料、設(shè)備、施工、監(jiān)理、融資對象選擇技巧
4．理論結(jié)合實際——營改增政策如何接地氣？
5．項目公司組織形式籌劃技巧
6．巧用重組政策，降低增值稅稅負(fù)

八．營改增稅務(wù)稽查要點(diǎn)及涉稅風(fēng)險規(guī)避

‖主講專家‖李老師：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家?，F(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計、評估、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富的稅務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領(lǐng)域：投融資、資本運(yùn)作、企業(yè)所得稅、土地增值稅、營改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、成都、重慶等40多個城市舉辦過房地產(chǎn)財稅專題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實用；授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評。