房地產業(yè)所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)重點項目與增值稅會計精講專題（李老師）

‖課程說明‖
　　2016年企業(yè)所得稅匯算清繳工作，各地以各種形式進行了通知：4月起申報2016年企業(yè)所得稅匯算清繳的相關報表。
　　為什么4月起申報呢？國家稅務總局正在開發(fā)搭建“企業(yè)所得稅匯算清繳事中監(jiān)控風險系統(tǒng)”預計于3月底完成并上線使用，2016年度匯算清繳時將全面啟動該系統(tǒng)。重點監(jiān)控點值得關注！
　　2016年國家稅務總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補充政策文件和相關解釋。2016年所得稅申報表有哪些地方做出了調整？對實務中遇到的一些具體問題，稅企之間在政策理解上存在哪些差異？企業(yè)的稅收風險管控點在哪里？如何對涉稅關鍵問題進行有效處理和正確評價？如何界定和處理不同稅務事項的風險？面對新一年的評估稽查，如何進行未雨綢繆，做好相關的業(yè)務規(guī)劃工作？這些都是擺在我們房地產建筑業(yè)財務人員面前的現(xiàn)實“考題”！
　　增值稅時代會計工作變得復雜了？要重新梳理增值稅會計在廣大財務人員腦中的脈絡！稅務會計服務于稅收，不是增值稅時代會計工作變復雜了，是稅收業(yè)務變復雜了！
　　本次培訓采取 “案例與實踐同步”的方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等多種交流方式進行，將集中企業(yè)所得稅匯算重要關鍵問題的解決，所得稅與增值稅、土地增值稅等其它稅種的協(xié)調，以及涉稅風險管控三大主題，兩天課程定會讓盤旋您心頭多時的困惑，一掃而空！

‖課程提綱‖
第一講：近兩年稅收新政策與稅務稽查案例借鑒
1．企業(yè)所得稅與土地增值稅的協(xié)調。如何適用土地增值稅清算與企業(yè)所得稅退
稅的相關政策？
2．注冊資本認繳制的稅務機遇與風險
3．增值稅制度下，土地增值稅計算環(huán)節(jié)的稅收要求有哪些？
4．增值稅會計核算（財稅[2016]22號）
5．建筑業(yè)的價稅分離如何在預收賬款狀態(tài)下合理運用？
6．房地產開發(fā)拆遷補償在增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅的最新規(guī)定
7．合理性原則在企業(yè)所得稅稅前扣除中的運用（出差商業(yè)保險）

第二講：所得稅及相關稅收與會計處理協(xié)調實戰(zhàn)大解析
一．企業(yè)所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)的總體要求
1．所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)重點問題提示：審批、備案、專項申報、總分機構中介
機構報告、關聯(lián)方業(yè)務往來、電子申報新規(guī)。
2．企業(yè)所得稅預繳申報處理新政策，實戰(zhàn)理解“實際利潤額”
⑴ 什么樣的稅收優(yōu)惠可以在預繳時享受呢？又有哪些優(yōu)惠匯算享受？
⑵ 增值稅差額征稅的賬務處理如何影響企業(yè)所得稅？
⑶ 增值稅發(fā)票的備注欄對企業(yè)所得稅、增值稅、土地增值稅的影響有哪些？
⑷ 留抵增值稅的運用

二．事中監(jiān)控系統(tǒng)中重要觀注點
1．收入及視同銷售收入
2．企業(yè)混合性投資業(yè)務
3．工資薪金與福利費配套政策及保險扣除
4．資產損失、加速折舊、手續(xù)費、傭金、廣告費、業(yè)務宣傳費和其他費用
5．時間性差額納稅調整
6．利潤調整的會計處理方法詳解
7．彌補以前年度虧損的賬務處理技巧
8．查補所得稅的會計處理
9．所得稅的后續(xù)管理
10．彌補虧損錯誤案例識別及實操

三．特殊事項的處理
1．關于扣除憑證的實效問題
2．跨地區(qū)經營納稅企業(yè)所得稅政策解析
3．關聯(lián)方交易納稅調整的處理方法

四．企業(yè)所得稅納稅檢查的應對
1．稅務機關實施稅務稽查的重點及流程
2．配合稅務稽查的技巧與年度稽查重點
3．主要稅種的會計處理：企業(yè)所得稅應納稅額的檢查及案例分析
4．企業(yè)納稅與自查補稅免罰款的分析

五．稅收優(yōu)惠的政策變化問題處理
1．審批與備案減免稅的風險和責任
2．企業(yè)在預繳申報時，是否可以享受小微、加計扣除等優(yōu)惠政策？總理的報告
必須關注!
3．股息紅利所得優(yōu)惠，免稅分回股息只認可成本法?股轉的納稅地點如何確認?
納稅義務發(fā)生時間如何把握?
4．企業(yè)從事農林牧漁業(yè)項目優(yōu)惠與房地產開發(fā)業(yè)務的結合
5．彌補以前年度虧損的有關注意事項

‖導師簡介‖
李老師：著名稅務策劃專家，中國注冊稅務師、注冊會計師；東北大學經濟學博士，工程學碩士，某省稅務稽查官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師，眾多大型房地產建筑企業(yè)的納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產開發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，并因此受到參加培訓的財稅學員一致好評。