企業(yè)年終決算與所得稅調整技巧（廖娟）

【培訓收益】
在企業(yè)年終結賬以前，對本年度的企業(yè)所得稅進行自查、評估和調整還來得及，及時、有效、適當的調整可以避免所得稅匯算清繳中發(fā)生不必要的納稅調整，稅務檢查中減少不必要的補稅和罰款。
本培訓結合企業(yè)所得稅和會計核算之間的差異，結合最新的企業(yè)所得稅政策要求，輔導企業(yè)如何協調會計和企業(yè)所得稅之間的關系，在年終結賬中如何發(fā)現常見的企業(yè)所得稅納稅風險，如何進行適當的調整避免稅務風險，控制稅務成本。
 
【課程大綱】
一、企業(yè)年終結賬前企業(yè)所得稅協調與處理技巧
1、  季度預交所得稅和年度所得稅的自查評估
2、  年終收入成本費用的截止和匹配
3、  年度費用預提和攤銷的截止和協調
4、  年終費用合法票據的處理和協調
5、  年終盤點、對賬差異的稅務協調
6、  年末外匯匯兌損益的稅務協調
7、  跨年度費用的稅務協調
8、  年度內錯賬調整的稅務協調
9、  企業(yè)所得稅的年末復核和協調
10、年度企業(yè)所得稅稅負評估和分析

二、常見企業(yè)所得稅納稅調整業(yè)務分析
1、  收入確認時間會計處理和納稅調整
2、  視同銷售的會計處理和納稅調整
3、  工資及其三費的會計處理和納稅調整
4、  企業(yè)職工福利費會計、所得稅、個稅差異對比和協調
5、  廣告費的會計處理和納稅調整
6、  差旅費、會議費的會計處理和稅務風險分析
7、  企業(yè)固定資產會計處理和納稅調整
8、  企業(yè)無形資產會計處理和納稅調整
9、  企業(yè)長期資產攤銷的會計處理和納稅調整
10、   利息費用的會計處理與納稅調整
11、年度內稅務自查、稽查補稅的所得稅處理
12、不合法憑證稅務風險和納稅調整

三、2019年新企業(yè)所得稅政策及其分析
四、企業(yè)所得稅匯算清繳前的準備
1）  與上年度匯算清繳的銜接和處理
彌補虧損、時間性差異調整、職工教育經費、廣告業(yè)務宣傳費用、長期股權投資損失等
2）  資產損失審批資料的準備與復核
3）  研發(fā)費用核算和審批的準備和復核
研發(fā)費用核算和備案資料的準備與復核
4）  稅收減免文件和備案手續(xù)復核
稅收減免審批與備案資料的準備與復核
5）  與貸款相關的融機構同期同類貸款利率
與貸款相關的金融機構同期同類貸款利率
6）  取得政府補貼相關法律文件的準備
7）  分支機構、關聯企業(yè)業(yè)務法律資料的準備
8）  上年度納稅調整項目復核

【培訓講師】廖娟老師
理道授權講師，高級咨詢顧問，稅務風險服務合伙人，納稅實操專家，中山大學EMBA，二十年企業(yè)財稅管理經驗。曾在某美資生產型企業(yè)、某澳大利亞投資生產型企業(yè)任職多年。
廖老師熟悉企業(yè)日常稅務問題處理和風險管理，財稅實操經驗豐富，特別擅長包括進出口業(yè)務、支付境外費用、關聯交易稅務管理、房地產企業(yè)日常稅務管理、納稅實務、稅局交往等各類實操事項。
【培訓對象】財務總監(jiān)、財務經理、會計主任、財務人員、辦稅人員等
【培訓形式】分組授課、互動交流、案例分析、專業(yè)建議