會計操作風(fēng)險內(nèi)部控制與反洗錢

第一講：銀行風(fēng)險管理概述
一、從一起案件分析了解銀行風(fēng)險成因
二、銀行風(fēng)險呈現(xiàn)的特點
三、為什么操作風(fēng)險是營業(yè)網(wǎng)點所面臨的主要風(fēng)險
 
第二講：會計操作風(fēng)險管理分析
一、操作風(fēng)險概述
二、操作風(fēng)險的特征
三、操作風(fēng)險分類
四、操作風(fēng)險的三道防線
五、如何理解操作風(fēng)險、內(nèi)部控制與案件防控之間的關(guān)系
六、違法違規(guī)現(xiàn)象的特點分析
七、操作風(fēng)險風(fēng)險成因
八、操作風(fēng)險防范對策
 
第三講：會計結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險防范
一、個人儲蓄業(yè)務(wù)
1.個人結(jié)算賬戶的開戶規(guī)程
2.個人結(jié)算賬戶的開戶要求
3.對于身份異?？蛻舻纳矸葑R別措施
4.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的原則
5.殘鈔幣業(yè)務(wù)兌換的標(biāo)準(zhǔn)
6.假幣上繳的操作規(guī)程
7.開戶/辦理業(yè)務(wù)/銷戶環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)及防范措施
案例分析：A銀行員工挪用客戶資金案

二、對公存款業(yè)務(wù)
1.開立基本賬戶的開戶要求
2.對公賬戶的用途劃分
3.對公存款業(yè)務(wù)的操作規(guī)程
4.對公存款開戶/業(yè)務(wù)辦理/銷戶環(huán)節(jié)的風(fēng)險表現(xiàn)及防范措施
案例分析：W支行員工李某挪用客戶資金案

三、掛失業(yè)務(wù)
1.掛失業(yè)務(wù)的種類
2.存折/銀行卡業(yè)務(wù)掛失的操作規(guī)程
3.企業(yè)印鑒卡掛失的操作規(guī)程
4.存折/銀行卡掛失的風(fēng)險表現(xiàn)及防范措施
案例分析：---K信用社員工侵占客戶資金案

四、對賬業(yè)務(wù)
1.內(nèi)部賬戶核對的主要風(fēng)險點與防范措施
2.外部對賬的主要風(fēng)險點與防范措施
案例分析：H信用社陳某侵占資金案

五、抹賬與沖賬業(yè)務(wù)
1.抹賬業(yè)務(wù)與沖賬業(yè)務(wù)的適用范圍
2.對于當(dāng)日錯賬業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理
3.對于隔日錯賬業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理
4.抹賬與沖賬業(yè)務(wù)的風(fēng)險表現(xiàn)及防范措施

六、現(xiàn)金的長短款業(yè)務(wù)
1.長短款差錯業(yè)務(wù)表現(xiàn)形式
2.長短款業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算方法
3.長短款差錯業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施

七、票據(jù)業(yè)務(wù)及風(fēng)險控制
1.票據(jù)業(yè)務(wù)受理與審核的要點
2.支票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程
3.匯票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程
4.本票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程
5.支票/本票/匯票業(yè)務(wù)的相同點與不同點
6.瑕疵票據(jù)的風(fēng)險控制措施
 
第四講：柜面出納業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控措施
一、印章的管理
1.銀行印章的分類
2.印章領(lǐng)取與保管的風(fēng)險點與防范措施
3.印章使用的風(fēng)險點與防范措施
4.印章停用與銷毀的風(fēng)險點與防范措施

二、重要空白憑證的管理
1.憑證領(lǐng)用與保管的風(fēng)險點與防范措施
2.憑證使用的風(fēng)險點與防范措施
3.憑證銷毀的風(fēng)險點與防范措施
案例分析：B農(nóng)信社邵某侵占資金案

三、柜員卡的管理
1.卡發(fā)放的風(fēng)險點與防范措施
2.卡使用與保管的風(fēng)險點與防范措施
案例分析：X銀行易某盜取客戶資金案

四.尾箱的管理
1.限額管理的風(fēng)險點與防范措施
2.尾箱核對的風(fēng)險點與防范措施
3.保管與入庫的風(fēng)險點與防范措施
案例分析：--W信用社員工劉某挪用資金案
 
第五講：反洗錢手段與風(fēng)險防范措施
一、筑牢對客戶身份識別的第一道關(guān)口
1.客戶身份識別的重要性
2.客戶身份識別的原則
3.客戶身份識別鑒定的重點環(huán)節(jié)
(1) 新開立的存款業(yè)務(wù)客戶識別要點
(2)貸款業(yè)務(wù)客戶識別要點
(3)電子銀行客戶識別要點
案例分析：某銀行為一未成年人開立個人賬戶的違規(guī)行為案例
(4)業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間客戶身份識別的風(fēng)險點
(5)業(yè)務(wù)關(guān)系終止環(huán)節(jié)的客戶身份識別的風(fēng)險點

二、熟練掌握甄別大額交易和可疑交易的方法與技巧
1.什么是大額交易報告標(biāo)準(zhǔn)
2.大額交易報告的豁免
3.什么是可疑交易報告標(biāo)準(zhǔn)
4.可疑交易識別的具體方法
(1)客戶身份異常的辨別方法
(2)客戶行為異常的觀察手段
(3)資金交易異常的甄別技巧
5.案例剖析
---可疑交易案例分析一
---可疑交易案例分析二
---可疑交易案例分析三

銀行風(fēng)險管理專家
國家認證經(jīng)濟師/風(fēng)險管理師
資深銀行金融講師
商業(yè)銀行合規(guī)管理講師
8年政府機關(guān)工作經(jīng)驗
13年商業(yè)銀行工作經(jīng)驗

曾在廣州農(nóng)商銀行從支行到總行歷經(jīng)13年,其中有8年農(nóng)商行總行會計管理部與合規(guī)法律部工作經(jīng)驗，先后在清算中心、會計管理部、合規(guī)法律部負責(zé)內(nèi)控制度的制定，并作為主查人員參與對轄下支行風(fēng)險大檢查的主導(dǎo)工作，幫助基層網(wǎng)點調(diào)研、檢查、培訓(xùn)，熟悉銀行個人金融部、公司金融部、會計管理部、風(fēng)險管理部等業(yè)務(wù)條線的內(nèi)控制度與操作規(guī)程以及業(yè)務(wù)風(fēng)險防范與應(yīng)對措施。
曾作為授課老師為轄下12家一級支行，630個營業(yè)網(wǎng)點，1000多名員工進行專業(yè)的網(wǎng)點內(nèi)控管理、風(fēng)險管理等培訓(xùn)，參加培訓(xùn)的人員涵蓋了支行行長、網(wǎng)點主任、會計主管、業(yè)務(wù)主管、柜員、貸款審批部、小微企業(yè)金融部等各個層面，其中“柜面操作流程及風(fēng)險防控”培訓(xùn)達150多期，課程滿意率達到95%以上，返聘率達到了98%以上，得到了總行和各分行領(lǐng)導(dǎo)一致贊譽。

此外，還對省外部分銀行：河南淮濱、潢川、信陽、安陽、輝縣珠江村鎮(zhèn)銀行；四川新津、彭山珠江村鎮(zhèn)銀行；山東煙臺福山珠江村鎮(zhèn)銀行；湖南常寧珠江村鎮(zhèn)銀行等13家村鎮(zhèn)銀行新員工進行了銀行商業(yè)銀行案件防范與合規(guī)管理專業(yè)知識的培訓(xùn)，著手培養(yǎng)了600多名業(yè)務(wù)骨干。
 
實戰(zhàn)經(jīng)驗：
1991年7月—1999年9月，在湖南省岳陽市君山區(qū)經(jīng)濟委員會從事統(tǒng)計分析工作，負責(zé)統(tǒng)計分析轄屬21家工廠企業(yè)的成本核算工作，歷任機關(guān)團支部副書記、君山區(qū)委婦聯(lián)副主席，期間曾三次被區(qū)委、區(qū)政府評為先進工作者。
1999年10月，在廣州天河區(qū)農(nóng)信聯(lián)社營業(yè)部任聯(lián)行會計結(jié)算工作。2005年5月被調(diào)到廣州農(nóng)商行總部，負責(zé)會計出納工作，參與編寫了《會計出納業(yè)務(wù)操作指南》、《會計出納基礎(chǔ)知識匯編》、等，并參與了反洗錢大額交易和可疑交易甄別系統(tǒng)的開發(fā)。曾20多次作為主查人員參與全行“會計操作風(fēng)險大檢查”、“案件專項治理百日大清查”，“反洗錢與合規(guī)管理的現(xiàn)場檢查”、“查漏補缺回頭看”等風(fēng)險排查活動，并對檢查出來的問題進行分析，提出整改方案與意見，下達給各分支機構(gòu)貫徹執(zhí)行。于2009年調(diào)到總行合規(guī)法律部從事合規(guī)管理工作，由于精通業(yè)務(wù)，擅長演講，經(jīng)綜合考評考核，被總行人力資源部選拔為全行的內(nèi)部培訓(xùn)講師，于2010年評為總行優(yōu)秀內(nèi)部講師。

授課特色：
湯老師的課程主要以案例講學(xué)及實戰(zhàn)案例互動為主，通過結(jié)合銀行發(fā)展情況及當(dāng)前經(jīng)濟熱點問題，為銀行從業(yè)員工提供有實用價值的課程分析和討論，增強學(xué)員對具體業(yè)務(wù)及經(jīng)濟發(fā)展的金融問題有更深刻了解。培訓(xùn)過程中以學(xué)員為中心，啟發(fā)學(xué)員的自主思維動力，推動培訓(xùn)效果轉(zhuǎn)化，引導(dǎo)學(xué)員在輕松的氛圍中學(xué)習(xí)、思考和反思。
★