企業(yè)納稅籌劃技巧“57妙計”及經典案例解析

培訓背景       
2011年是繼續(xù)實施國家稅務總局2009、2010年出臺的許多與新《企業(yè)所得稅法》和新修訂的三大流轉稅法配套相關政策的第二年。在國際金融危機影響下的微利時代，能夠充分用足用好這些稅收政策，真正實現企業(yè)在稅法允許范圍內既能夠合理合法節(jié)稅又能夠規(guī)避納稅籌劃的風險，是廣大企業(yè)的迫切需要。為了迎合企業(yè)對納稅籌劃的需求，節(jié)省稅收成本，提升企業(yè)利潤，將舉行《新稅收政策環(huán)境下——企業(yè)納稅籌劃技巧“56妙計”及經典案例解析》的高級培訓班，通過本次納稅籌劃的培訓，可以使廣大學員在國家稅收政策法律的允許范圍內，懂得企業(yè)所得稅、增值稅、營業(yè)稅、消費稅和個人所得稅的各種納稅籌劃操作技巧“57妙計”，以致真正增強企業(yè)的稅務管理水平，降低企業(yè)的稅收成本，使企業(yè)順利從國際金融危機影響的陰影中走出來。

培訓對象：企業(yè)總經理、首席財務官、稅務官、財務總監(jiān)/經理、稅務總監(jiān)/經理、會計主管、涉稅會計、稅務師事務所稅務專員等。

第一講、企業(yè)所得稅的新節(jié)稅籌劃技巧“17妙計”及經典案例分析
（一）業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費的籌劃技巧
1、設立獨立核算的銷售公司可提高扣除費用額度
案例分析1
2、業(yè)務招待費應與會務費、差旅費分別核算
案例分析2
3、業(yè)務招待費與廣告費、業(yè)務宣傳費合理轉換
案例分析3

（二）利用總分機構所處地區(qū)稅率的不同進行稅收籌劃
案例分析4

（三）利用公司分立達到小型微利企業(yè)的標準進行稅收籌劃
案例分析5

（四）利用固定資產折舊年限的臨界點和加速折舊法進行籌劃
案例分析6
案例分析7
案例分析8

（五）利用不同的組織形式進行籌劃
案例分析9
案例分析10

（六）公共基礎設施項目、環(huán)境保護和節(jié)能節(jié)水項目所得的納稅籌劃
案例分析11
案例分析12

（七）資產損失稅前扣除的納稅籌劃
1、以獲取資金時間價值為目的進行稅收籌劃
案例分析13
2、以減少企業(yè)納稅成本為目的進行稅收籌劃
案例分析14

（八）適時利用對外捐贈進行納稅籌劃及風險規(guī)避
案例分析15

（九）公益性捐贈稅前“全額扣除”籌劃
案例分析16

（十）利用產業(yè)優(yōu)惠政策納稅籌劃
1、國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。
2、有關環(huán)境保護、資源綜合利用和安全生產的產業(yè)和項目的稅收優(yōu)惠。
3、運用安置特殊人員就業(yè)納稅籌劃
4、運用技術創(chuàng)新和科技進步的稅收優(yōu)惠政策納稅籌劃

（十一）資產收購和股權收購的所得稅籌劃及風險規(guī)避
1、境外股權收購的納稅籌劃分析
案例分析18
2、境內股權收購的納稅籌劃分析
案例分析19
3、資產收購的籌劃原理及案例分析
案例分析20

（十二）利用預繳企業(yè)所得稅的有關規(guī)定進行納稅籌劃
案例分析21

（十三）利用壞賬損失的備抵法進行納稅籌劃
案例分析22

（十四）利用企業(yè)彌補虧損進行納稅籌劃
案例分析23

（十五）商場“滿就送”促銷方式的納稅籌劃
案例分析24

（十六）合作建房的納稅籌劃
案例分析25

（十七）利用存貨發(fā)出的計價方法進行納稅籌劃
案例分析26

第二講  流轉稅的節(jié)稅技巧及經典案例分析
（一）營業(yè)稅的新節(jié)稅技巧“9妙計”及經典案例分析
1、簽定“甲供設備”和”非甲供材’合同進行納稅籌劃
案例分析27
2、利用分解營業(yè)額進行納稅籌劃
案例分析28
3、通過不需要辦理稅務登記的內設機構免交營業(yè)稅進行籌劃。
案例分析29
4、利用掛靠資質實現工程轉包的納稅籌劃
案例分析30
5、巧簽合同實現房產轉租的節(jié)稅技巧
案例分析31
6、變房屋租賃為庫房倉儲更省稅
案例分析32
7、利用建造企業(yè)銷售自產貨物并提供建筑勞務進行納稅籌劃
案例分析33
8、融資租賃和經營租賃的納稅籌劃技巧
案例分析34
9、企業(yè)代收費用的納稅籌劃技巧
案例分析35

（二）增值稅的新節(jié)稅技巧“14秒計”及經典案例分析
1、新增值稅條例下納稅人身份的稅收籌劃
案例分析36
2、選擇合適的代銷方式進行籌劃
案例分析37
3、外購貨物巧取運輸方式進行籌劃
案例分析38
4、權衡不同采購貨物的渠道所形成的企業(yè)盈利大小進行籌劃
案例分析39
5、將混合銷售中的業(yè)務進行分立經營進行籌劃
案例分析40
6、會員卡積分返利的納稅籌劃
案例分析41
7、代購和代銷方式的納稅籌劃
案例分析42
8、混合銷售和兼營行為的稅務處理及納稅籌劃
案例分析43
9、企業(yè)運輸方式涉及運輸費用的納稅籌劃技巧
案例分析44
10、“買一贈一”和“買一送一”納稅籌劃技巧
案例分析45
11、企業(yè)采購過程中的納稅籌劃技巧
案例分析46
12、利用經濟合同的準確簽定進行稅收籌劃
案例分析47
13、企業(yè)各種折扣讓利方式的稅務處理及納稅籌劃技巧
案例分析48
14、商場“滿就送”促銷方式的納稅籌劃
案例分析49

第三講 個人所得稅的新節(jié)稅技巧“10妙計”及經典案例分析
（一） “雙薪”并入年終獎的納稅籌劃
案例分析50

（二）公司高管股權激勵的納稅籌劃
案例分析51

（三）延長高級專家退休年限省個人所得稅
案例分析52

（四）個人捐贈的“二個”納稅籌劃點
案例分析53

（五）個人所得稅中工資薪金的稅收籌劃
案例分析54

（六）銷售業(yè)績獎的納稅籌劃技巧
案例分析55

（七）個人轉讓股權的納稅籌劃技巧
案例分析56

（八）最優(yōu)發(fā)放年終獎的“二種”納稅方案
案例分析57

（九）勞務報酬的“三個”納稅籌劃點
案例分析58

（十）個人房屋出租的納稅籌劃
案例分析59

第四講  其他稅種的新節(jié)稅技巧“7妙計”及經典案例分析
（一）消費稅的納稅籌劃
1、利用收取包裝物押金進行納稅籌劃
案例分析60
2、利用連續(xù)生產應稅消費品進行籌劃
案例分析61
3、利用成套應稅消費品進行籌劃
案例分析62
4、利用委托加工與自行加工稅負不同進行籌劃
案例分析63

（二）土地增值稅的納稅籌劃技巧
1、利用土地增值稅的征稅范圍進行籌劃
案例分析64
2、利用增加扣除項目金額進行稅收籌劃
案例分析65
3、利用稅收優(yōu)惠政策進行稅收籌劃
案例分析66

　　中華企管培訓網特聘講師，經濟學博士、著名稅收籌劃實戰(zhàn)派專家、先后就讀于江西財經大學、中國社會科學院研究生院，中央財經大學。是中國第一個“三證統(tǒng)一”籌劃理論的提出者和倡導者。中國財稅培訓協(xié)會首席稅務師，中國社會科學院經濟學碩士，中央財經大學稅收學博士，我國著名稅收籌劃實戰(zhàn)派專家，注冊稅務師。

　　從事財稅實踐工作多年，具有深湛的財務會計理論基礎，廣泛的財經法規(guī)知識，豐富的財會工作實踐經驗。為各級稅務機關干部培訓班和各地財務經理培訓班作過專門培訓演講數百場，為納稅人提供了大量的籌劃方案；維護了納稅人的權益，捍衛(wèi)了稅法的尊嚴，贏得了社會各界的尊重與贊譽。高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實際操作經驗獲得廣泛學員的高度評價。 在國家公開刊物發(fā)表論文60多篇。

　　出版的書籍：《企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及實務技巧》、《企業(yè)環(huán)保稅收優(yōu)惠政策解析及實務技巧》、《最新稅收政策下企業(yè)涉稅疑難問題處理及經典案例解析》、《有效降低成本的策略與方法》和《納稅籌劃》。