企業(yè)所得稅匯算清繳深度分析

第一章收入
一、收入確認時點
二、特殊性收入事項
三、權(quán)益性投資收益
四、銷售折扣、折讓
五、不征稅收入
六、公允價值變動損益
七、企業(yè)所得稅與增值稅、營業(yè)稅政策的銜接
八、金融企業(yè)特定事項分析
九、房地產(chǎn)企業(yè)特定事項分析
十、資產(chǎn)負債表日后事項
第二章成本費用
一、扣除分類的簡單理解
1．成本
2．費用
3．稅金
4．損失
5．其他支出
6．費用扣除總結(jié)
二、工資薪金
三、基本社會保險和住房積金
四、補充養(yǎng)老保險費和補充醫(yī)療保險費
五、商業(yè)保險
六、利息支出
七、財產(chǎn)保險費
八、工匯兌損失
九、職工福利費
十、工會經(jīng)費
十一、職工教育經(jīng)費
十二、業(yè)務(wù)招待費支出
十三、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出
十四、租賃費
十五、勞動保護費
十六、管理費
十七、公益性捐贈
十八、準備金支出
十九、手續(xù)費及傭金
二十、預(yù)提費用
二十一、承擔雇員及外部單位的稅款
二十二、房地產(chǎn)企業(yè)特殊事例分析
二十三、其他事項
第三章資產(chǎn)
一、存貨
二、固定資產(chǎn)
三、無形資產(chǎn)
四、長期股權(quán)投資
五、長期待攤費用
六、資產(chǎn)損失
第四章票據(jù)
一、相應(yīng)規(guī)定
二、非發(fā)票的票據(jù)種類
三、企業(yè)票據(jù)的內(nèi)部控制管理
四、發(fā)票專用章的唯一使用性
五、問題發(fā)票的應(yīng)對
六、“營改增”環(huán)境下的發(fā)票管理內(nèi)部控制
第五章稅率
一、關(guān)于稅率的理解與事項說明
二、稅收法規(guī)
第六章稅收優(yōu)惠
一、國債利息收入
二、免稅項目的所得形成虧損
三、研究開發(fā)費用加計扣除
四、專用設(shè)備抵免所得稅
五、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得
六、特殊性稅務(wù)處理
七、售后回租業(yè)務(wù)
八、地方財政補貼與核定征收存在的問題
九、“包裝”的高新技術(shù)企業(yè)

屠建清簡介，中華企管培訓網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓講師，高級會計師，世界華人專家，現(xiàn)任舟山市某材料有限公司（籌備上市）財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理助理，浙江某會計師事務(wù)所副所長、管理咨詢高級顧問，企管名師網(wǎng)特聘首席財務(wù)會計講師，財易網(wǎng)、浙江師范大學特聘講師，浙江省會計人員繼續(xù)教育指定培訓師，北京亞太華廈財務(wù)會計研究中心研究員，中華全國管理創(chuàng)新研究會副會長，浙江省總會計師協(xié)會舟山市工委副會長等。

資歷背景
從事財務(wù)會計和企業(yè)高管工作30多年，2011年12月作為人才引進調(diào)入現(xiàn)公司。此前，先后在采掘行業(yè)任財務(wù)部長11年、服裝行業(yè)任財務(wù)經(jīng)理與財務(wù)總監(jiān)13年、機械行業(yè)任辦公室主任兼財務(wù)部長1年、鋼鐵行業(yè)任財務(wù)總監(jiān)3年、汽配行業(yè)現(xiàn)任財務(wù)總監(jiān)已1年余。
兼任企業(yè)管理、財務(wù)管理、財務(wù)會計系列業(yè)余講師28年（包括杭州電子工學院、浙江工商大學、浙江省級機關(guān)大學、企業(yè)內(nèi)訓、社會公開課等），以及多類企業(yè)財務(wù)、管理顧問15年，社會中介機構(gòu)特約會計師、特約審計、管理咨詢高級顧問和會計師事務(wù)所副所長13年，曾擔任上市公司內(nèi)部控制主審和參與多家企業(yè)（單位）專項審計。

所獲榮譽
在省級以上報刊文獻上發(fā)表了具有一定影響力的論文與報道120多篇，其中：獲著作證書40多篇，獲國際優(yōu)秀論文10篇、全國優(yōu)秀論文一等獎20多篇、二至三等獎60多篇，獲省、市社會（會計）科學優(yōu)秀成果獎5項。
2009年獲“飛馬金獎”等榮譽稱號。2010年獲“共和國建設(shè)功臣”等榮譽稱號。2011年獲“世界華人杰出創(chuàng)新人物”等榮譽稱號。2011年兩次代表全國財務(wù)總監(jiān)接受了《財會信報》記者采訪，9月作為CFO（總會計師、財務(wù)總監(jiān)）的代表出席了國際財聯(lián)第41屆世界大會，被評為2010～2011年度浙江省總會計師協(xié)會工作積極分子。2012年，參加了PTT國際專業(yè)培訓師培訓班，并先后在中國培訓行業(yè)2012 年年會和華東培訓師聯(lián)誼會上作了課程展示。2013年2月，又一次代表全國財務(wù)總監(jiān)接受了《財會信報》記者采訪。

授課風格
講課注重理論發(fā)展與更新、本職財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理助理崗位和其他財務(wù)等管理崗位實務(wù)操作、中介機構(gòu)審計與咨詢?nèi)呓Y(jié)合，具有深入淺出，通俗易懂，針對性、系統(tǒng)性與可操作性極強的獨到之處，深受各地、各層次學員的一致好評。
2012年參加了PTT國際專業(yè)培訓師培訓班，將PTT國際專業(yè)培訓師講授技巧與固有的專業(yè)課講授方法有機結(jié)合，從而使課堂氛圍喜人，學習熱情高漲，授課效果理想。