企業(yè)所得稅匯算清繳問題及操作

（一）收入
1、所得稅與會計、流轉(zhuǎn)稅確認(rèn)收入的差異調(diào)整
2、視同銷售
◆賣一贈一如何避免視同銷售
3、投資收益
◆免稅的投資收益
◆限售股解禁之后出售股份取得的收入
◆國債利息收入、地方政府債券利息收入、鐵路建設(shè)債券利息收入
◆股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、企業(yè)撤回或減少投資的處理
4、企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得

（二）稅前扣除項目
1、借款費用
◆需要哪些合法憑據(jù)
◆非金融機(jī)構(gòu)之間借款利率如何確定
2、向總機(jī)構(gòu)支付管理費的條件
◆合同
◆實質(zhì)性服務(wù)
3、工資薪金
◆扣除條件及補救措施
◆計入其他科目的補貼是否計算個稅
◆工資加計扣除
◆報銷物業(yè)費、個人通訊費等支出不如發(fā)工資
4、福利費、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費是否支付并取得合法憑據(jù)
5、傭金扣除條件
6、招待費、通訊費
7、辦公費、會議費（重點稽查對象）
8、著裝費的處理

（三）新產(chǎn)品、新工藝、新技術(shù)開發(fā)費用加計扣除應(yīng)提前做好哪些準(zhǔn)備

（四）2011年企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理的新規(guī)定
1、企業(yè)資產(chǎn)損失的類別及處理技巧：
2、是否按新文件準(zhǔn)備資料
3、清單申報與專項申報的范圍及管理

（五）未按規(guī)定取得的合法有效憑據(jù)的處理
（六）查增應(yīng)納稅所得額彌補以前年度虧損的處理
（七）對假發(fā)票、不合規(guī)發(fā)票的控制

（八）重組應(yīng)注意的問題
1、特殊重組如何備案
2、如何處理理論與實際操作的差異

　　中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特聘講師，注冊稅務(wù)師、會計師。曾擔(dān)任大型工業(yè)企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人，現(xiàn)任北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會常務(wù)理事。擔(dān)任多家大中型企業(yè)的財稅顧問，曾為多家企業(yè)做過成功納稅籌劃，在北京及全國為企業(yè)財務(wù)人員及企業(yè)管理者進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)百余場。對會計制度與稅法的差異、納稅操作技巧、稅收籌劃實務(wù)有精深的研究，具有豐富的實際操作經(jīng)驗。

授課經(jīng)歷
    “納稅操作技巧與稅收籌劃”項目培訓(xùn)講師，在北京及全國為企業(yè)管理者、財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)百余場，主講過的專題有：
    新企業(yè)會計制度與稅法差異分析及稅收籌劃高級培訓(xùn)班；
    新《稅收征收管理法實施細(xì)則》與納稅操作技巧高級研修班；
    企業(yè)所得稅稽查案例分析與涉稅風(fēng)險防范培訓(xùn)班
    內(nèi)外資企業(yè)所得稅匯算清繳與所得稅稅收籌劃；
    財務(wù)總監(jiān)資格認(rèn)證考前培訓(xùn)；
    新企業(yè)所得稅政策解讀及納稅籌劃；
    房地產(chǎn)行業(yè)稅收專項檢查風(fēng)險規(guī)避與企業(yè)理財謀略納稅籌劃高級培訓(xùn)班；
    醫(yī)藥行業(yè)稅收專項檢查及納稅籌劃高層研討會……