稅務稽查與風險防范

知己篇
目標：掌握企業(yè)納稅風險評估的方法，了解企業(yè)日常運營主要涉稅風險及其防范方法，掌握主要稅種的自查方法與相關自查技巧。

主題切入：
1）從納稅風險分析模型看待企業(yè)的稅務風險管理
2）從稅務風險自測結果看稅務風險管理的必要性與緊迫性

一、納稅風險自我檢測與風險評估
（一）稅負異常與否分析     
（二）收入完整與否分析
（三）收入確認時間分析      
（四）視同銷售情況分析
（五）成本合理性分析        
（六）費用合理性分析
（七）扣除項目合理性分析    
（八）非經(jīng)常性損益合理性分析
（九）關聯(lián)方定價合理性分析  
（十）非關聯(lián)方串謀分析
提高：稅務稽查部門特別關注的核心財務指標

二、企業(yè)日常運營中的涉稅風險及其防范
（一）采購涉稅風險及其防范
1）供應商選擇                
2）付款方式
3）供應商發(fā)票的管理

（二）生產(chǎn)經(jīng)營涉稅風險及其防范
1）人工成本                  
2）限制性費用
3）收益性支出與資本性支出    
3）股東開支與企業(yè)費用

（三）銷售涉稅風險及其防范
1）收款方式                  
2）促銷方式
3）關注銷售合同相關文本

（四）籌資與投資涉稅風險及其防范
1）籌資方式                   
2）投資方式

（五）利潤分配涉稅風險及其防范
1）利潤分配方案的制定         
2）股東分紅

三、分稅種納稅自查審核技巧
（一）增值稅自查審核技巧    
（二）營業(yè)稅自查審核技巧
（三）企業(yè)所得稅自查審核技巧
（四）個人所得稅自查審核技巧
（五）土地增值稅自查審核技巧
（六）房產(chǎn)稅自查審核技巧

知彼篇

目標：了解稅務稽查的相關流程，掌握稅務稽查的方法，從而在日常的稅務管理工作中做到有的放矢，降低稅務風險。

一、稅務稽查與稅務稽查的重點
（一）稅務稽查基礎
1）稅務稽查的概念               
2）稅務稽查的目的與職能
3）稅務稽查的權限               
4）稅務稽查的流程

（二）稅務稽查的重點
1）稅務稽查的重點行業(yè)           
2）稅務稽查的重點稅種

二、稅務稽查方法
（一）稅務稽查證據(jù)的收集方法
1）物證的收集方法               
2）書證的收集方法
3）音像證據(jù)的收集方法           
4）證人證言的收集方法
5）被查人陳述和辯解的收集方法   
6）鑒定結論的收集方法
7）查驗、檢查筆錄的收集方法     
8）電子證據(jù)的收集方法

（二）稅務稽查操作方法
1）詳查法和抽查法               
2）順查法和逆查法
3）比較分析法和控制計算法       
4）觀察法、查詢法與外調法
5）盤存法

三、政府反避稅的主要做法
（一）反避稅的三大策略
1）界定“價外費用”               
2）調整“轉讓定價”
3）重視“商業(yè)目的”

（二）反避稅、企業(yè)義務與稅務部門的權力
1）預約定價安排                   
2）關聯(lián)企業(yè)承擔的義務
3）核定程序

治本篇
目標：強健稅務管理根基，打造規(guī)范稅務管理流程，通過系統(tǒng)保證稅務風險的受控；掌握涉稅賬務調整的方法，避免重復同樣的錯誤。
一、強健稅務管理根基
（一）關注會計核算與帳簿管理      
（二）關注納稅申報與稅款繳納
（三）從稅務角度完善企業(yè)業(yè)務流程  
（四）高度重視票據(jù)管理
（五）建立信息獲取與有效溝通渠道 
（六）避免短視行為

二、涉稅賬務調整
（一）涉稅賬務調整的意義與原則
1）調整的意義                   
2）調整的原則

（二）涉稅賬務調整的方法
1）日?；殄e賬的調整           
2）年終結賬前錯賬的調整
3）跨年度錯賬的調整              
4）匯算清繳的賬務調整

提高篇
目標：掌握稅務稽查爭議的解決方法，樹立良好心態(tài)，有效主張權利。
一、稅務成本中值得注意的幾個問題
（一）巧用納稅期限             
（二）防止稅收滯納金損失
（三）注意罰款問題             
（四）額外稅收負擔

二、解決稅務稽查爭議
（一）評估稅務稽查爭議的技巧
1）檢查人員有無越權            
2）掌握證據(jù)是否充分
3）執(zhí)法程序有無瑕疵            
4）評估糾紛問題的性質

（二）解決稅務稽查爭議的技巧
1）自由裁量權以情動人         
2）原則是非問題以理服人

三、樹立良好心態(tài)，積極主張正當權利
1）了解納稅人的權利     
2）掌握主張權利的程序

　　中華企管培訓網(wǎng)特聘訓師，世界華人講師500強，中國人民大學工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅務師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領域的“三棲”實戰(zhàn)派管理專家與著名培訓師，中國財稅課程生動化、形象化第一人，國富經(jīng)濟研究院特聘教授。清華大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學等著名高校EMBA、總裁班特聘講師。

任職經(jīng)歷：
　　歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚州大公會計師事務所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務總監(jiān)。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：
　　章老師精通財務管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發(fā)技術等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓服務，此外成功舉辦過百余次大型公開課，章老師的主講課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。

授課風格：
　　旁征博引，詼諧幽默，深入淺出。實戰(zhàn)、實用、實效。