企業(yè)年終決算與所得稅調(diào)整技巧 （曾建斌）

課程收益：

   在企業(yè)年終結(jié)賬以前，對(duì)本年度的企業(yè)所得稅進(jìn)行自查、評(píng)估和調(diào)整還來(lái)得及，及時(shí)、有效、適當(dāng)?shù)恼{(diào)整可以避免所得稅匯算清繳中發(fā)生不必要的納稅調(diào)整，稅務(wù)檢查中減少不必要的補(bǔ)稅和罰款。
   本培訓(xùn)結(jié)合企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)核算之間的差異，結(jié)合2012年最新的企業(yè)所得稅政策要求，輔導(dǎo)企業(yè)如何協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)和企業(yè)所得稅之間的關(guān)系，在年終結(jié)賬中如何發(fā)現(xiàn)常見(jiàn)的企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)，如何進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)成本控制。
 
課程大綱：

一、企業(yè)年終結(jié)賬前企業(yè)所得稅協(xié)調(diào)與處理技巧
1、季度預(yù)交所得稅和年度所得稅的自查評(píng)估
2、年終收入成本費(fèi)用的截止和匹配
3、年度費(fèi)用預(yù)提和攤銷(xiāo)的截止和協(xié)調(diào)
4、年終費(fèi)用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)
5、年終盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬差異的稅務(wù)協(xié)調(diào)
6、年末外匯匯兌損益的稅務(wù)協(xié)調(diào)
7、跨年度費(fèi)用的稅務(wù)協(xié)調(diào)
8、年度內(nèi)錯(cuò)賬調(diào)整的稅務(wù)協(xié)調(diào)
9、企業(yè)所得稅的年末復(fù)核和協(xié)調(diào)
10、年度企業(yè)所得稅稅負(fù)評(píng)估和分析
 
二、常見(jiàn)企業(yè)所得稅納稅調(diào)整業(yè)務(wù)分析
1、收入確認(rèn)時(shí)間會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
2、視同銷(xiāo)售的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
3、工資及其三費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
4、企業(yè)職工福利費(fèi)會(huì)計(jì)、所得稅、個(gè)稅差異對(duì)比和協(xié)調(diào)
5、廣告費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
6、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
7、企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
8、企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
9、企業(yè)長(zhǎng)期資產(chǎn)攤銷(xiāo)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
10、利息費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整
11、年度內(nèi)稅務(wù)自查、稽查補(bǔ)稅的所得稅處理
12、不合法憑證稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和納稅調(diào)整
 
三、2011年新企業(yè)所得稅政策及其分析
1、跨年度租金、債務(wù)重組收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、股息等收入的確認(rèn)時(shí)間
2、從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)算
3、企業(yè)籌辦期間不計(jì)算為虧損年度
4、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)口徑
5、稅法未列明資產(chǎn)損失的企業(yè)所得稅處理
6、股權(quán)投資損失的企業(yè)所得稅處理
7、公益性捐贈(zèng)的企業(yè)所得稅處理
8、外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅政策變化
9、建筑企業(yè)異地分支機(jī)構(gòu)所得稅征管
10、重組業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅處理
 

四、企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備
1、與上年度匯算清繳的銜接和處理（彌補(bǔ)虧損、時(shí)間性差異調(diào)整、職工教育經(jīng)費(fèi)、廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用、長(zhǎng)期股權(quán)投資損失等）。
2、資產(chǎn)損失審批資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
3、研發(fā)費(fèi)用核算和審批的準(zhǔn)備和復(fù)核
4、研發(fā)費(fèi)用核算和備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
5、稅收減免文件和備案手續(xù)復(fù)核
6、稅收減免審批與備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
7、與貸款相關(guān)的融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率
8、與貸款相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率
9、取得政府補(bǔ)貼相關(guān)法律文件的準(zhǔn)備
10、分支機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)法律資料的準(zhǔn)備
11、上年度納稅調(diào)整項(xiàng)目復(fù)核

 講師簡(jiǎn)介：

 曾老師，中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓(xùn)講師。理道首席顧問(wèn)。財(cái)稅管理實(shí)操專家，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師。中山大學(xué)總裁班、EMBA班、MBA班、CFO班客座教授，曾在著名國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所研究會(huì)計(jì)審計(jì)和稅務(wù)籌劃，具有二十多年的企業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢經(jīng)驗(yàn)，主要從事財(cái)稅咨詢和培訓(xùn)業(yè)務(wù)。曾老師的授課特點(diǎn)是：實(shí)務(wù)、實(shí)用。曾老師為近百家著名企業(yè)提供過(guò)咨詢和培訓(xùn)服務(wù)，出版的專著和培訓(xùn)VCD在全國(guó)暢銷(xiāo)。