企業(yè)年終決算與所得稅調(diào)整技巧 （曾建斌）

課程收益：

   在企業(yè)年終結(jié)賬以前，對本年度的企業(yè)所得稅進行自查、評估和調(diào)整還來得及，及時、有效、適當(dāng)?shù)恼{(diào)整可以避免所得稅匯算清繳中發(fā)生不必要的納稅調(diào)整，稅務(wù)檢查中減少不必要的補稅和罰款。
   本培訓(xùn)結(jié)合企業(yè)所得稅和會計核算之間的差異，結(jié)合2012年最新的企業(yè)所得稅政策要求，輔導(dǎo)企業(yè)如何協(xié)調(diào)會計和企業(yè)所得稅之間的關(guān)系，在年終結(jié)賬中如何發(fā)現(xiàn)常見的企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險，如何進行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整避免稅務(wù)風(fēng)險，稅務(wù)成本控制。
 
課程大綱：

一、企業(yè)年終結(jié)賬前企業(yè)所得稅協(xié)調(diào)與處理技巧
1、季度預(yù)交所得稅和年度所得稅的自查評估
2、年終收入成本費用的截止和匹配
3、年度費用預(yù)提和攤銷的截止和協(xié)調(diào)
4、年終費用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)
5、年終盤點、對賬差異的稅務(wù)協(xié)調(diào)
6、年末外匯匯兌損益的稅務(wù)協(xié)調(diào)
7、跨年度費用的稅務(wù)協(xié)調(diào)
8、年度內(nèi)錯賬調(diào)整的稅務(wù)協(xié)調(diào)
9、企業(yè)所得稅的年末復(fù)核和協(xié)調(diào)
10、年度企業(yè)所得稅稅負(fù)評估和分析
 
二、常見企業(yè)所得稅納稅調(diào)整業(yè)務(wù)分析
1、收入確認(rèn)時間會計處理和納稅調(diào)整
2、視同銷售的會計處理和納稅調(diào)整
3、工資及其三費的會計處理和納稅調(diào)整
4、企業(yè)職工福利費會計、所得稅、個稅差異對比和協(xié)調(diào)
5、廣告費的會計處理和納稅調(diào)整
6、差旅費、會議費的會計處理和稅務(wù)風(fēng)險分析
7、企業(yè)固定資產(chǎn)會計處理和納稅調(diào)整
8、企業(yè)無形資產(chǎn)會計處理和納稅調(diào)整
9、企業(yè)長期資產(chǎn)攤銷的會計處理和納稅調(diào)整
10、利息費用的會計處理與納稅調(diào)整
11、年度內(nèi)稅務(wù)自查、稽查補稅的所得稅處理
12、不合法憑證稅務(wù)風(fēng)險和納稅調(diào)整
 
三、2011年新企業(yè)所得稅政策及其分析
1、跨年度租金、債務(wù)重組收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、股息等收入的確認(rèn)時間
2、從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)業(yè)務(wù)招待費計算
3、企業(yè)籌辦期間不計算為虧損年度
4、企業(yè)所得稅納稅申報口徑
5、稅法未列明資產(chǎn)損失的企業(yè)所得稅處理
6、股權(quán)投資損失的企業(yè)所得稅處理
7、公益性捐贈的企業(yè)所得稅處理
8、外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)企業(yè)所得稅政策變化
9、建筑企業(yè)異地分支機構(gòu)所得稅征管
10、重組業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅處理
 

四、企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備
1、與上年度匯算清繳的銜接和處理（彌補虧損、時間性差異調(diào)整、職工教育經(jīng)費、廣告業(yè)務(wù)宣傳費用、長期股權(quán)投資損失等）。
2、資產(chǎn)損失審批資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
3、研發(fā)費用核算和審批的準(zhǔn)備和復(fù)核
4、研發(fā)費用核算和備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
5、稅收減免文件和備案手續(xù)復(fù)核
6、稅收減免審批與備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
7、與貸款相關(guān)的融機構(gòu)同期同類貸款利率
8、與貸款相關(guān)的金融機構(gòu)同期同類貸款利率
9、取得政府補貼相關(guān)法律文件的準(zhǔn)備
10、分支機構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)法律資料的準(zhǔn)備
11、上年度納稅調(diào)整項目復(fù)核

 講師簡介：

 曾老師，中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓(xùn)講師。理道首席顧問。財稅管理實操專家，中國注冊會計師、注冊稅務(wù)師、注冊資產(chǎn)評估師。中山大學(xué)總裁班、EMBA班、MBA班、CFO班客座教授，曾在著名國際會計師事務(wù)所研究會計審計和稅務(wù)籌劃，具有二十多年的企業(yè)財務(wù)管理咨詢經(jīng)驗，主要從事財稅咨詢和培訓(xùn)業(yè)務(wù)。曾老師的授課特點是：實務(wù)、實用。曾老師為近百家著名企業(yè)提供過咨詢和培訓(xùn)服務(wù)，出版的專著和培訓(xùn)VCD在全國暢銷。