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財務管理
房地產開發(fā)企業(yè)所得稅匯算報表為依托下的稅收稽查風險點解析高研班
參加對象:各房地產企業(yè)領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。公開課編號
GKK2822
主講老師
李民
參加費用
2680元
課時安排
2天
近期開課時間
2013-04-20
舉辦地址
加載中...
其他開課時間
- 開課地址: 開課時間:
電話:010-68630945/18610481046 聯(lián)系人:尹老師
公開課大綱
舉辦“房地產開發(fā)企業(yè)所得稅匯算報表為依托下的稅收稽查風險點解析高研班”通知
-----主 講:李 民
【課程背景】
都說會計人年關難過,難在哪里?——做賬容易結賬難,調賬更是難上加難!
面對業(yè)務確認計量所需的職業(yè)判斷,你是否感到似是而非?
面對結賬前后利潤與稅負層層矛盾,你是否覺得左右為難?
面對稅法與會計準則、制度的差異,你是否感到無所適從?
忙不一定能出效率,方法不對越忙問題越多。
如何才能讓年關不再難過,年結不再難做,賬務不再難調?抽出兩天時間充電,學習新視角、新策略、新方法吧!
中華企管培訓網(wǎng)特邀稅務稽查專家李民老師,為您講解《匯算報表為依托下的稅收稽查風險點解析》,從實操的角度梳理稅收政策,正確理解文件,正確的運用稅收政策,發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的稽查風險隱患,并進行相應的處理。幫助您做好2013年稅務稽查工作的正確應對!
同時,《小企業(yè)會計準則》核算中重點觀注的內容可以使您迅速掌握,無需在接受單獨的培訓。
【主講內容】
第一部分:2013年國家稅務總局稅務稽查工作重點
一、企業(yè)所得稅納稅人是如何規(guī)定的?
二、企業(yè)選擇所得稅主管征收局的主動權
三、向國外支付費用代扣所得稅爭議處理
四、總分機構專題—總分機構所得稅征管的現(xiàn)實與困境:
(總分機構企業(yè)所得稅管理方法的改變……)
五、開辦費的難題處理:何謂籌建期?
六、稽查查增的應納稅所得額是否可以彌補虧損,從而不繳稅?核定征稅的事事非非。
七、北京市國稅局、地稅局2012年企業(yè)所得稅匯算的若干問題的規(guī)定。
第二部分:報表特殊事項的稽查與應對
一、以權責發(fā)生制為主以收付實現(xiàn)制為輔
1、利息、租金、特許權使用費、捐贈。
2、增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、會計記賬、開具發(fā)票,五個方面確認收入時間大比較
3、費用扣除:權責發(fā)生制PK以票控稅
4、以前年度應計未計扣除項目的扣除
5、工資薪金、保險的扣除:收付實現(xiàn)制
6、分期收款確認收入的稅收與會計差異調整
7、房地產企業(yè)的特殊計稅方法:
(1)、房地產收入是權責發(fā)生制還是收付實現(xiàn)制?
(2)、未完工收入計算的毛利是否允許扣減期間費用?
(3)、未完工收入是否允許扣減稅金及附加?
(4)、未完工收入是否允許作為三項費用的扣除基數(shù)?
(5)、未完工收入季度申報表填列方法
(6)、未完工收入年度申報表填列方法
(7)、完工產品的企業(yè)所得稅的計算:晚到的發(fā)票不再按照原有的方法處理???
二、視同銷售
1、視同銷售理論
2、以非貨幣性資產對外投資的稅務處理
3、以外購資產產品作促銷的財稅處理
4、“工抵房”視同銷售
5、“拆遷還建”視同銷售
6、以土地、不動產投資的視同銷售
三、實際發(fā)生的原則PK謹慎性原則
1、壞賬準備的納稅調整
2、固定資產減值準備納稅調整
3、長期股權投資減值準備納稅調整
4、預提費用是否可以稅前扣除?
四、限制或禁止類費用注意要點
第三部分:左手資本右手實業(yè)篇
一、股權轉讓
1、多次股權轉讓但未過戶的納稅義務時間
2、集團內股權轉讓可以平價轉讓么?
3、自然人股權轉讓政策
4、股權轉讓可以扣除在被投資者蘊含的留存收益么?
二、利息篇
1、無償貸款的利息核定問題
2、集團公司轉貸問題
3、資本弱化問題
4、融資性售后回購
5、房地產企業(yè)土地增值稅利息的扣除問題
6、地方性法規(guī)的融資影響
7、資本未到位的利息問題
8、同期銀行貸款利率問題
第四部分:防范風險未雨綢繆篇
一、企業(yè)全年所得稅風險綜合評估方法
二、企業(yè)所得稅年終匯算清繳自查要點
第五部分:經典文件解讀之“三劍客”篇
一、國稅函【2010】79號文件—匯算清繳管理辦法
二、總局2011年第34號公告—經典稅政解析
三、總局2012年第15號公告—重大稅政與解讀
四、國稅2008—2012稅收新政梳理以案說法
第六部分:小企業(yè)會計準則的重點業(yè)務介紹
第七部分:專家現(xiàn)場開放時間,解答學員疑難問題。
【主講專家】李 民:中國注冊稅務師、中國注冊會計師;東北大學經濟學博士,工程學碩士,某省地稅官員,揚州稅務專修學院客座教授,注冊會計師考試命題人之一,北京金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師,眾多大型房地產企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件,具有良好的稅收法律素養(yǎng):多次主持稅務聽證案件,三次代表稅務機關應訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產開發(fā)及建筑安裝行業(yè)財稅培訓,稅收政策解析、稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱,授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、祥實精巧、并因此受到參加培訓的財稅人員的好評。
-----主 講:李 民
【課程背景】
都說會計人年關難過,難在哪里?——做賬容易結賬難,調賬更是難上加難!
面對業(yè)務確認計量所需的職業(yè)判斷,你是否感到似是而非?
面對結賬前后利潤與稅負層層矛盾,你是否覺得左右為難?
面對稅法與會計準則、制度的差異,你是否感到無所適從?
忙不一定能出效率,方法不對越忙問題越多。
如何才能讓年關不再難過,年結不再難做,賬務不再難調?抽出兩天時間充電,學習新視角、新策略、新方法吧!
中華企管培訓網(wǎng)特邀稅務稽查專家李民老師,為您講解《匯算報表為依托下的稅收稽查風險點解析》,從實操的角度梳理稅收政策,正確理解文件,正確的運用稅收政策,發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的稽查風險隱患,并進行相應的處理。幫助您做好2013年稅務稽查工作的正確應對!
同時,《小企業(yè)會計準則》核算中重點觀注的內容可以使您迅速掌握,無需在接受單獨的培訓。
【主講內容】
第一部分:2013年國家稅務總局稅務稽查工作重點
一、企業(yè)所得稅納稅人是如何規(guī)定的?
二、企業(yè)選擇所得稅主管征收局的主動權
三、向國外支付費用代扣所得稅爭議處理
四、總分機構專題—總分機構所得稅征管的現(xiàn)實與困境:
(總分機構企業(yè)所得稅管理方法的改變……)
五、開辦費的難題處理:何謂籌建期?
六、稽查查增的應納稅所得額是否可以彌補虧損,從而不繳稅?核定征稅的事事非非。
七、北京市國稅局、地稅局2012年企業(yè)所得稅匯算的若干問題的規(guī)定。
第二部分:報表特殊事項的稽查與應對
一、以權責發(fā)生制為主以收付實現(xiàn)制為輔
1、利息、租金、特許權使用費、捐贈。
2、增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、會計記賬、開具發(fā)票,五個方面確認收入時間大比較
3、費用扣除:權責發(fā)生制PK以票控稅
4、以前年度應計未計扣除項目的扣除
5、工資薪金、保險的扣除:收付實現(xiàn)制
6、分期收款確認收入的稅收與會計差異調整
7、房地產企業(yè)的特殊計稅方法:
(1)、房地產收入是權責發(fā)生制還是收付實現(xiàn)制?
(2)、未完工收入計算的毛利是否允許扣減期間費用?
(3)、未完工收入是否允許扣減稅金及附加?
(4)、未完工收入是否允許作為三項費用的扣除基數(shù)?
(5)、未完工收入季度申報表填列方法
(6)、未完工收入年度申報表填列方法
(7)、完工產品的企業(yè)所得稅的計算:晚到的發(fā)票不再按照原有的方法處理???
二、視同銷售
1、視同銷售理論
2、以非貨幣性資產對外投資的稅務處理
3、以外購資產產品作促銷的財稅處理
4、“工抵房”視同銷售
5、“拆遷還建”視同銷售
6、以土地、不動產投資的視同銷售
三、實際發(fā)生的原則PK謹慎性原則
1、壞賬準備的納稅調整
2、固定資產減值準備納稅調整
3、長期股權投資減值準備納稅調整
4、預提費用是否可以稅前扣除?
四、限制或禁止類費用注意要點
第三部分:左手資本右手實業(yè)篇
一、股權轉讓
1、多次股權轉讓但未過戶的納稅義務時間
2、集團內股權轉讓可以平價轉讓么?
3、自然人股權轉讓政策
4、股權轉讓可以扣除在被投資者蘊含的留存收益么?
二、利息篇
1、無償貸款的利息核定問題
2、集團公司轉貸問題
3、資本弱化問題
4、融資性售后回購
5、房地產企業(yè)土地增值稅利息的扣除問題
6、地方性法規(guī)的融資影響
7、資本未到位的利息問題
8、同期銀行貸款利率問題
第四部分:防范風險未雨綢繆篇
一、企業(yè)全年所得稅風險綜合評估方法
二、企業(yè)所得稅年終匯算清繳自查要點
第五部分:經典文件解讀之“三劍客”篇
一、國稅函【2010】79號文件—匯算清繳管理辦法
二、總局2011年第34號公告—經典稅政解析
三、總局2012年第15號公告—重大稅政與解讀
四、國稅2008—2012稅收新政梳理以案說法
第六部分:小企業(yè)會計準則的重點業(yè)務介紹
第七部分:專家現(xiàn)場開放時間,解答學員疑難問題。
【主講專家】李 民:中國注冊稅務師、中國注冊會計師;東北大學經濟學博士,工程學碩士,某省地稅官員,揚州稅務專修學院客座教授,注冊會計師考試命題人之一,北京金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師,眾多大型房地產企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件,具有良好的稅收法律素養(yǎng):多次主持稅務聽證案件,三次代表稅務機關應訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產開發(fā)及建筑安裝行業(yè)財稅培訓,稅收政策解析、稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱,授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、祥實精巧、并因此受到參加培訓的財稅人員的好評。
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