企業(yè)內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)（吳劍勛）

課程背景：
內(nèi)部審計(jì)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)相比較，其審計(jì)目的更加多樣，審計(jì)涵蓋的范圍也更為寬廣，從而可以服務(wù)于管理層的管理目的，幫助管理層分析評(píng)價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制流程，并就內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)化提供管理建議?，F(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)正從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)走向管理審計(jì)，當(dāng)然經(jīng)理人離任審計(jì)、年度績效評(píng)價(jià)審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)等傳統(tǒng)審計(jì)也依然活躍，但隨著環(huán)境的變化，內(nèi)部審計(jì)人員必須要重新審視自己的審計(jì)程序與方法，唯如此，內(nèi)部審計(jì)人員才能與時(shí)俱進(jìn)，圓滿完成自身角色的變化。本課程正是基于以上背景而開發(fā)。課程既有審計(jì)技術(shù)與審計(jì)方法（審計(jì)是一門科學(xué)，有套路、有方法，可以復(fù)制與借鑒）的講解，更有審計(jì)技巧與審計(jì)經(jīng)驗(yàn)（審計(jì)是一門藝術(shù)，需要內(nèi)部審計(jì)人員自身的領(lǐng)悟與總結(jié)提高）的分享。

培訓(xùn)收益：
本課程以案說法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn)，針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象、有不同的審計(jì)方法，能在較短的時(shí)間內(nèi)掌握審計(jì)技能，能有效建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制體系，從而全面提升學(xué)員的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
1、跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作；
2、學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用；
3、學(xué)會(huì)成為一位讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員；
4、學(xué)會(huì)在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關(guān)鍵；
5、明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

課程內(nèi)容：

一、引言：解開你對(duì)內(nèi)審的困惑，接觸你工作的無力感
內(nèi)部審計(jì)定義
內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)區(qū)別
內(nèi)部審計(jì)的困惑
內(nèi)部審計(jì)人員的無助
內(nèi)部審計(jì)的特性

二、如何快速地建立一支有效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)
內(nèi)審部門應(yīng)處于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的什么位置
內(nèi)部審計(jì)部門的工作范圍、重點(diǎn)以及作用與功效
內(nèi)審成員需要具備的才能
內(nèi)審成員的來源
案例判斷-是否屬于內(nèi)部審計(jì)范疇
內(nèi)審人員日常質(zhì)素提高方法
培養(yǎng)梯隊(duì)人員
項(xiàng)目和時(shí)間管理
案例分享-遇到這些情況，你是審計(jì)總監(jiān)，如何處理

三、內(nèi)審程序與實(shí)用文書
內(nèi)部審計(jì)程序
——審計(jì)理想與授權(quán)
——審計(jì)準(zhǔn)備
——初步調(diào)查
——分析性程序及符合性測(cè)試
——實(shí)質(zhì)性測(cè)試及詳細(xì)審查
——審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議
——審計(jì)報(bào)告
——后續(xù)審計(jì)
——審計(jì)評(píng)級(jí)
——審計(jì)歸檔
各階段過程的常用文書與表格
內(nèi)部審計(jì)常用報(bào)告要點(diǎn)

四、內(nèi)審的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧
審查書面資料的方法
順查法與逆查法
詳查法與抽查法
綜合運(yùn)用，能查出“小金庫”
客觀實(shí)物證實(shí)方法
盤點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定
發(fā)現(xiàn)挪用公款，循環(huán)入賬，暗炒期貨的蛀蟲
找到虛增庫存價(jià)值，調(diào)節(jié)利潤欺騙上級(jí)單位的幕后人
審計(jì)調(diào)查方法
觀察、詢問、函證、調(diào)查
創(chuàng)造互相理解的氛圍
學(xué)會(huì)傾聽的技巧
“快”與“準(zhǔn)”是關(guān)鍵
別被審計(jì)對(duì)象牽著走
建立良好的人際關(guān)系
審計(jì)抽樣方法
分析性復(fù)核方法
內(nèi)部控制符合性測(cè)試
財(cái)務(wù)審計(jì)一般流程
——介紹每個(gè)主要科目審計(jì)重點(diǎn)和程序
——一些審計(jì)程序中的案例分享
案例討論：在這個(gè)失敗的審計(jì)項(xiàng)目里，您看到什么
案例分享：美國法爾莫公司，美國安然事件及偷盜所引發(fā)的內(nèi)部管理問題

五、 內(nèi)部控制審計(jì)及其他審計(jì)要點(diǎn)
財(cái)務(wù)循環(huán)
職工薪酬循環(huán)
長期資產(chǎn)循環(huán)
銷售應(yīng)收賬款循環(huán)
采購存貨循環(huán)
成本核算循環(huán)
案例分析：一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的
案例討論及練習(xí)：這樣的內(nèi)控制度風(fēng)險(xiǎn)在哪，如何通過內(nèi)控審計(jì)發(fā)現(xiàn)并改正
職業(yè)舞弊審計(jì)關(guān)注點(diǎn)
績效審計(jì)關(guān)注點(diǎn)