房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制與內(nèi)部審計專題高研班

【課程收益】
通過介紹萬科的內(nèi)控體系建立模式，將理論和房地產(chǎn)實踐完美結(jié)合。
分享萬科在建立內(nèi)控體系過程中的經(jīng)驗和教訓(xùn)。
通過生動的案例分析，了解房地產(chǎn)行業(yè)風險集中的環(huán)節(jié)。
掌握房地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點。
深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”。

【主講內(nèi)容】
第一節(jié)：房地產(chǎn)內(nèi)控與內(nèi)審體系概述
1、房地產(chǎn)內(nèi)控與內(nèi)審的地位和作用案例
2、中國房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控與內(nèi)審的現(xiàn)狀和存在的問題剖析 
3、中國上市公司內(nèi)控現(xiàn)狀調(diào)查

第二節(jié)：以萬科為代表的房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控體系的建立與維護
1、強化內(nèi)部控制背景＜案例分析＞
2、內(nèi)部控制的理論框架與目標
3、內(nèi)部控制體系的建設(shè)及維護
4、內(nèi)控自評體系的具體內(nèi)容：
⑴ 內(nèi)控流程范圍           
⑵ 流程圖與流程說明         
⑶ 流程的關(guān)鍵控制點
⑷ 抽樣測試表              
⑸ 缺陷匯總表                
⑹ 缺陷的整改
⑺ 內(nèi)控報告
◇ 案 例：銷售流程的關(guān)鍵控制點與測試過程演示
◇ 案 例：銷售收款為何不翼而飛？
5、萬科自評體系的實施
⑴ 自評體系實施的人力基礎(chǔ)
⑵ 自評體系實施的考核指標：
① 自評計劃完成率            
② 缺陷率                
③ 整改完成率
6、萬科內(nèi)控建設(shè)的重要意義

第三節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)風險管理體系的組成與組織管理架構(gòu)
 1、房地產(chǎn)企業(yè)風險管理的產(chǎn)生、發(fā)展與現(xiàn)狀
2、解讀房地產(chǎn)企業(yè)風險管理、內(nèi)部控制的內(nèi)涵
3、風險管理：企業(yè)內(nèi)部控制流程的貫徹、推行機制
4、風險管理的特征與作用                    
5、風險以及內(nèi)部控制管理的組成內(nèi)容       
6、保障風險及內(nèi)部控制管理成功的因素
7、組織機構(gòu)保障：設(shè)計保障全面管理系統(tǒng)推行的組織機構(gòu)
◇  案例分析：房地產(chǎn)集團公司風險管理

第四節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)
     1、房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制流程
2、風險管理系統(tǒng)與房地產(chǎn)企業(yè)計劃管理系統(tǒng)的結(jié)合
     ◇  案例分析：房地產(chǎn)企業(yè)優(yōu)異的計劃與風險管理系統(tǒng)

第五節(jié)：風險與內(nèi)部控制管理系統(tǒng)成功的關(guān)鍵
1、房地產(chǎn)企業(yè)風險管理執(zhí)行的重要性
2、風險管理執(zhí)行的四大要素
3、項目預(yù)算費用支出與財務(wù)授權(quán)管理系統(tǒng)建立 
4、項目預(yù)算責任單位每月結(jié)算數(shù)據(jù)的核實
5、項目月度預(yù)算執(zhí)行差異分析報告
6、項目預(yù)算調(diào)整與反饋
◇ 案例分析：地產(chǎn)公司總經(jīng)理的授權(quán)管理
◇ 案例分析：工程部出了什么問題？

第六節(jié)：全面預(yù)算管理系統(tǒng)的內(nèi)部控制考核、績效考核與薪酬激勵制度
     1、預(yù)算考核的基本原則                
2、預(yù)算考核的基本程序
3、全面預(yù)算管理指標考核系統(tǒng)與企業(yè)綜合績效考核系統(tǒng)的管理
4、平衡積分卡回顧
5、關(guān)鍵財務(wù)指標的評價
6、財務(wù)指標與非財務(wù)指標的融合
7、薪酬激勵制度的構(gòu)建原則
8、現(xiàn)行薪酬制度的簡要分析
9、預(yù)算管理與薪酬激勵制度的結(jié)合    
10、某房地產(chǎn)集團公司綜合薪酬激勵政策

第七節(jié)：全面成本內(nèi)部控制管理
     1、土地政策變化對項目成本的影響
2、金融政策變化對投資項目成本影響
3、中國房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)變化趨勢
4、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全面成本構(gòu)成＜某項目案例分析＞
5、全面成本管理核心內(nèi)容
6、購買土地階段的成本管理
7、策劃與定位階段的成本管理
8、設(shè)計階段的成本風險控制

第八節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)審體系的建立與維護
1、內(nèi)部審計的定義以及目標
2、萬科內(nèi)審部的組織架構(gòu)
3、內(nèi)部審計計劃的制定：
⑴ 風險評估模型            
⑵ 各專業(yè)部門的訪談              
⑶ 審計計劃的編制

第九節(jié)：內(nèi)部審計的工作流程、方案、方法、技巧和分享
1、前期準備                           
2、現(xiàn)場審計
3、審計報告                           
4、后續(xù)事項
5、銷售專項審計                       
6、成本信息專項審計
7、采購專項審計                     
8、財務(wù)基礎(chǔ)工作審計
9、總經(jīng)理在職、離任審計            
10、新公司內(nèi)控審計
11、訪談的技巧                        
12、觀察的訣竅
13、巨額成本信息為何失真了？        
14、營銷總監(jiān)開了家咨詢公司
15、離職后的窟窿                    
16、簽約主管私刻政府專用章
17、動態(tài)成本為何不動？              
18、小小的飛機票也不能疏忽
第十節(jié)：專家現(xiàn)場開放時間，解答學(xué)員疑難問題。

【主講專家】陳老師：中央財經(jīng)大學(xué)副教授，經(jīng)濟學(xué)碩士，注冊稅務(wù)師，財稅、房地產(chǎn)項目管理專家，某省國稅局培訓(xùn)中心納稅檢查講師；在多個國有企業(yè)、IT企業(yè)從事財務(wù)審計工作并擔任過高職。具有8年的大型房地產(chǎn)企業(yè)管理經(jīng)驗和多年擔任50多家企業(yè)咨詢顧問經(jīng)歷，特別在房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制、企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)管理與項目管理、納稅籌劃等方面有豐富的授課經(jīng)驗；受邀為不同類型的企業(yè)、知名學(xué)府、政府部門做過多次大型演講及授課并在全國各地主持多種主題研討會，全國學(xué)員近2萬人。接受過多家媒體專訪并報道，全國電視欄目<前沿講座>擔任主講。出版最新暢銷財務(wù)光盤課程《老板財務(wù)一點通》；陳先生培訓(xùn)風格以理論深厚，貼近實戰(zhàn)見長。內(nèi)容充實新穎、培訓(xùn)氣氛活躍、言簡意賅、案例經(jīng)典、分析深刻，深受學(xué)員好評，在業(yè)內(nèi)享有良好聲譽。