企業(yè)年終決算與所得稅調(diào)整技巧（曾建斌）

培訓(xùn)收益
在企業(yè)年終結(jié)賬以前，對(duì)本年度的企業(yè)所得稅進(jìn)行自查、評(píng)估和調(diào)整還來(lái)得及，及時(shí)、有效、適當(dāng)?shù)恼{(diào)整可以避免所得稅匯算清繳中發(fā)生不必要的納稅調(diào)整，稅務(wù)檢查中減少不必要的補(bǔ)稅和罰款。
本培訓(xùn)結(jié)合企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)核算之間的差異，結(jié)合2013年最新的企業(yè)所得稅政策要求，輔導(dǎo)企業(yè)如何協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)和企業(yè)所得稅之間的關(guān)系，在年終結(jié)賬中如何發(fā)現(xiàn)常見的企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)，如何進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，控制稅務(wù)成本。
 
培訓(xùn)提綱

一、企業(yè)年終結(jié)賬前企業(yè)所得稅協(xié)調(diào)與處理技巧
1.季度預(yù)交所得稅和年度所得稅的自查評(píng)估
2.年終收入成本費(fèi)用的截止和匹配
3.年度費(fèi)用預(yù)提和攤銷的截止和協(xié)調(diào)
4.年終費(fèi)用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)
5.年終盤點(diǎn)、對(duì)賬差異的稅務(wù)協(xié)調(diào)
6.年末外匯匯兌損益的稅務(wù)協(xié)調(diào)
7.跨年度費(fèi)用的稅務(wù)協(xié)調(diào)
8.年度內(nèi)錯(cuò)賬調(diào)整的稅務(wù)協(xié)調(diào)
9.企業(yè)所得稅的年末復(fù)核和協(xié)調(diào)
10.年度企業(yè)所得稅稅負(fù)評(píng)估和分析
 
二、常見企業(yè)所得稅納稅調(diào)整業(yè)務(wù)分析
1.收入確認(rèn)時(shí)間會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
2.視同銷售的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
3.工資及其三費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
4.企業(yè)職工福利費(fèi)會(huì)計(jì)、所得稅、個(gè)稅差異對(duì)比和協(xié)調(diào)
5.廣告費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
6.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
7.企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
8.企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
9.企業(yè)長(zhǎng)期資產(chǎn)攤銷的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
10.利息費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整
11.年度內(nèi)稅務(wù)自查、稽查補(bǔ)稅的所得稅處理
12.不合法憑證稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和納稅調(diào)整
 
三、2013年新企業(yè)所得稅政策及其分析
 
四、企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備
1.與上年度匯算清繳的銜接和處理
彌補(bǔ)虧損、時(shí)間性差異調(diào)整、職工教育經(jīng)費(fèi)、廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用、長(zhǎng)期股權(quán)投資損失等
2.資產(chǎn)損失審批資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
3.研發(fā)費(fèi)用核算和審批的準(zhǔn)備和復(fù)核
研發(fā)費(fèi)用核算和備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
4.稅收減免文件和備案手續(xù)復(fù)核
稅收減免審批與備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
5.與貸款相關(guān)的融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率
與貸款相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率
6.取得政府補(bǔ)貼相關(guān)法律文件的準(zhǔn)備
7.分支機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)法律資料的準(zhǔn)備
8.上年度納稅調(diào)整項(xiàng)目復(fù)核