財務風險管理與內(nèi)部控制（孫犁）

課程大綱：
一、風險防范與管理
引言：解讀國資委<企業(yè)全面風險管理指引>
國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》
   國際風險管理情況
   國內(nèi)企業(yè)風險管理情況
   風險和風險管理
什么是風險？某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合
什么是風險管理？
   風險管理必須識別風險
   風險管理要著眼于風險控制
   風險管理要學會規(guī)避風險
在降低風險的收益與成本之間進行權衡并決定采取何種措施的過程。
   企業(yè)全面風險管理與評估核心內(nèi)容
三個概念；一個目標；五種風險；三道防線；
一個流程；兩個體系；一種文化；四種方法
   全面風險管理架構
   風險管理的工具
風險承擔；風險規(guī)避；風險轉(zhuǎn)移；風險轉(zhuǎn)換；
風險對沖；風險補償；風險控制；實際的風險應對戰(zhàn)略舉例
   風險管理解決方案
   風險管理組織體系架構
   風險管理組織體系職能
   風險管理體系的建立
   風險管理文化三要素
   風險管理常用技術方法
風險坐標圖；蒙特卡羅方法；關鍵風險指標管理；壓力測試
   風險發(fā)生可能性的定性、定量評估舉例
   風險發(fā)生對目標影響程度的定性、定量評估舉例
   風險地圖
   針對風險可采用哪些風險對策？
   風險管理-使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶
   危機管理的金科玉律
二、企業(yè)內(nèi)控
   缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析
   對內(nèi)部控制相關理論的全面介紹
   什么是真正的“內(nèi)部”？
   什么是有效的“控制”？
 
 
   預算管理是不是一種控制？
   內(nèi)部控制的定義
   企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
   內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它
   控制環(huán)境
   何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎
   如何建立良好的控制環(huán)境
   內(nèi)部控制活動
   企業(yè)內(nèi)部控制的“雷區(qū)”
   企業(yè)內(nèi)部控制的“高壓線”
   常見的內(nèi)部控制活動有哪些
   如何做到職責分離？
   IT總體控制
   預防性控制和檢查性控制
   穿行測試在內(nèi)控中的應用
   海爾內(nèi)控案例介紹
   內(nèi)控的建立和執(zhí)行
   集團化內(nèi)控體系建立
   集團化內(nèi)控的框架
   企業(yè)內(nèi)控體系建立
   企業(yè)是否應該專門設立一個內(nèi)控部門？
   內(nèi)控人員到底是做什么的？
   內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個階段
   如何確定和分解目標
   如何識別風險
   如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
   內(nèi)部控制的原則
   內(nèi)部控制的分類
   內(nèi)部控制的手段
   內(nèi)部控制的設計-執(zhí)行-評價-改進優(yōu)化
   如何有效執(zhí)行內(nèi)控
   如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立的評估
   內(nèi)部控制的評價
   內(nèi)部控制評價應注意的問題
   穿行測試在企業(yè)內(nèi)部控制中的應用
   案例分享
   內(nèi)部審計簡介
   內(nèi)部審計-是管理者的耳目還是？
 
 
   內(nèi)部審計在企業(yè)里應該向誰報告？
   內(nèi)部審計vs內(nèi)部控制
   內(nèi)審的技術方法與實戰(zhàn)技巧
   審查書面資料的方法
   順查法與逆查法
   詳查法與抽查法
   綜合運用，能查出“小金庫”
   客觀實物證實方法
   盤點、調(diào)節(jié)、鑒定
   找到虛增庫存價值，調(diào)節(jié)利潤的證據(jù)
   審計調(diào)查方法
   觀察、詢問、函證、調(diào)查表
   創(chuàng)造互相理解的氛圍
   學會傾聽的技巧
   “快”與“準”是關鍵
   別被被審計對象牽著走
   審計抽樣方法
   分析性復核方法
   內(nèi)部控制符合性測試
   實務指導
   如何做個“啄木鳥”、讓壞人做不出壞事，
   ----------只能做好事——內(nèi)部控制制度審計
   如何抓出藏在桌下的黑金--財務收支審計
   魔鬼藏在細節(jié)中
   如何判斷“功臣”與“逆賊”--經(jīng)濟責任審計
   海爾全流程的內(nèi)控案例解析
   培訓成果總結，問題交流

專家簡介：
孫  犁:曾任某家電知名企業(yè)本部財務總監(jiān)，實戰(zhàn)培訓師。
借鑒先進管理經(jīng)驗，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競爭力管理咨詢模式，國內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢公
司高級培訓師、咨詢師。曾任高級財務經(jīng)理，職業(yè)經(jīng)理人;某家電知名企業(yè)工作經(jīng)驗15年，曾兼任企業(yè)大學高級講師；十幾年經(jīng)歷走過財務經(jīng)理、企劃主管、財務總監(jiān)等中高級管理崗位；具有豐富企業(yè)財務管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。