嚴(yán)稽查環(huán)境下企業(yè)常見(jiàn)經(jīng)營(yíng)模塊風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部管控應(yīng)對(duì)（顧瑞鵬）

【主要內(nèi)容】
模塊一、嚴(yán)稽查環(huán)境下稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)稽查的行業(yè)熱點(diǎn)問(wèn)題解析與相應(yīng)企業(yè)管控手段
1.近年來(lái)企業(yè)常見(jiàn)被稽查出的常見(jiàn)48項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或問(wèn)題盤(pán)點(diǎn)
 2.企業(yè)規(guī)避稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)極度需要關(guān)注可能的7大涉稅風(fēng)險(xiǎn)板塊
（1）政策面的風(fēng)險(xiǎn)        （2）證據(jù)面的風(fēng)險(xiǎn) 
（3）備案面的風(fēng)險(xiǎn)        （4）業(yè)務(wù)面的風(fēng)險(xiǎn)
（5）核算面的風(fēng)險(xiǎn)       （6）數(shù)據(jù)面的風(fēng)險(xiǎn)
（7）關(guān)聯(lián)面的風(fēng)險(xiǎn) 
     
模塊二、發(fā)票模塊的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與內(nèi)部管控應(yīng)對(duì)
1.營(yíng)改增背景下增值稅涉稅票據(jù)的開(kāi)具的4大問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)控制
（1）日常業(yè)務(wù)操作層面        （2）虛開(kāi)發(fā)票問(wèn)題   
（3）是開(kāi)增票還是營(yíng)業(yè)稅發(fā)票  （4）是開(kāi)增票還是普票
2.企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目的發(fā)票問(wèn)題分析與納稅實(shí)務(wù)
（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何看待票據(jù)的——票據(jù)的“三性”
（2）票據(jù)就是證據(jù)
（3）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中各種票據(jù)的認(rèn)識(shí)
3.發(fā)票虛開(kāi)善意和惡意的辨別與轉(zhuǎn)化
（1）從納稅人是否有貨物交易行為上認(rèn)定
（2）從納稅人購(gòu)貨和取得虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票有關(guān)內(nèi)容是否一致上認(rèn)定
（3）從資金結(jié)算情況上認(rèn)定
（4）從納稅人取得虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票來(lái)源上認(rèn)定
4.票流與“合同流、資金流和貨流”如何統(tǒng)一
5.正確使用和管理發(fā)票的12種技巧

模塊三、企業(yè)所得稅主要問(wèn)題與企業(yè)管控應(yīng)對(duì)方案
1.企業(yè)不得不關(guān)注的9大收入的納稅處理與風(fēng)險(xiǎn)防范
（1）商品銷(xiāo)售收入   （2）價(jià)外收入     （3）試運(yùn)行收入
（4）政府返還收入   （5）視同銷(xiāo)售收入 （6）免稅收入
（7）退稅收入       （8）租金收入     （9）技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入
2.企業(yè)不得不關(guān)注的10大扣除項(xiàng)目納稅診斷與風(fēng)險(xiǎn)防范
（1）賬載支出與稅法支出的差異處理  （2）招待費(fèi)用支出
（3）賠償金支出                    （4）私車(chē)公用支出
（5）跨年度的費(fèi)用支出              （6）勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)支出
（7）會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)支出     （8）工會(huì)經(jīng)費(fèi)和差旅費(fèi)
（9）教育經(jīng)費(fèi)與考察支出     （10）企業(yè)間借款利息費(fèi)用支出
3.企業(yè)不得不關(guān)注的4類(lèi)資產(chǎn)處理項(xiàng)目的納稅診斷
（1）裝修支出的資本化與費(fèi)用化   （2）購(gòu)買(mǎi)舊固定資產(chǎn)的處理
（3）在建固定資產(chǎn)未竣工無(wú)法取得有效憑證
（4）不得提取折舊的集中特殊情況
4.企業(yè)個(gè)人股權(quán)交易的涉稅政策、定價(jià)機(jī)制以及轉(zhuǎn)讓溢價(jià)等方面的涉 稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
5.企業(yè)法人股權(quán)交易的一般性和特殊性處理的掌控及應(yīng)對(duì)
6.最新股權(quán)交易涉稅事項(xiàng)管控之2013年第23號(hào)公告解讀及應(yīng)對(duì)

模塊四、個(gè)人所得稅重要涉稅問(wèn)題與企業(yè)內(nèi)部管控應(yīng)對(duì)
1.個(gè)人所得稅高風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)項(xiàng)目及項(xiàng)目?jī)?nèi)容
(1)從中國(guó)境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得
(2)高收入人群（如個(gè)體業(yè)主、股東、演員等）
(3)實(shí)物化貨幣化福利     (4)以補(bǔ)貼名義的各種收入
(5)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)             (6)績(jī)效工資
(7)勞務(wù)收入
2.個(gè)人所得稅具體涉稅問(wèn)題解析和應(yīng)對(duì)思路
(1)公司內(nèi)部發(fā)放車(chē)輛補(bǔ)助需計(jì)征個(gè)人所得稅嗎
(2)股東需要就增資的部分繳納個(gè)人所得稅
(3)個(gè)人所獲的專(zhuān)利發(fā)明獎(jiǎng)勵(lì)，是否需要納稅
(4)企業(yè)給客戶贈(zèng)送的禮品需扣繳個(gè)人所得稅嗎？
(5)退休人員取得的過(guò)節(jié)費(fèi)需繳納個(gè)人所得稅嗎
(6)單位給員工報(bào)銷(xiāo)的旅游費(fèi)需繳納個(gè)人所得稅嗎
(7)公司董事津貼，按什么所得計(jì)征個(gè)人所得稅呢
(8)分得債權(quán)的股東需計(jì)征個(gè)人所得稅嗎
(9)個(gè)人在國(guó)家法定節(jié)假日加班取得兩倍或三倍的加班工資需要繳納個(gè)稅嗎？
(10)關(guān)于企業(yè)年金 職業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題

模塊五、流轉(zhuǎn)稅納稅中存在的主要問(wèn)題及內(nèi)部管控應(yīng)對(duì)
 1.精選增值稅7大極易出現(xiàn)誤判而導(dǎo)致稅收風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題處理與判斷
 2.精選營(yíng)業(yè)稅7大極易出現(xiàn)誤判而導(dǎo)致稅收風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題處理與判斷
 3.關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)自查重點(diǎn)及涉稅問(wèn)題處理與判斷
(1)到底哪些企業(yè)關(guān)系可以界定為關(guān)聯(lián)方
(2)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)哪些關(guān)聯(lián)關(guān)系將重點(diǎn)關(guān)注
(3)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借貸的5個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題處理

模塊六、其他稅種的涉稅問(wèn)題及涉稅管理
1.房產(chǎn)稅與土地使用稅的經(jīng)常性問(wèn)題解析
2.印花稅的常見(jiàn)涉稅問(wèn)題及解析
 3.土地增值稅常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與判斷處理

【授課專(zhuān)家】 
 顧瑞鵬
中國(guó)納稅籌劃“十大思想”理論第一人和稅收籌劃“四大模型”創(chuàng)立者。
國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)咨詢師、高級(jí)納稅籌劃師
ERP 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)應(yīng)用專(zhuān)家認(rèn)證培訓(xùn)師
中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)特聘專(zhuān)家組成員及培訓(xùn)講師。
中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收研究會(huì)研究員
上海稅收籌劃研究中心研究員和培訓(xùn)師
上海人才培訓(xùn)市場(chǎng)促進(jìn)中心特聘專(zhuān)家
“商戰(zhàn)名家”網(wǎng)入庫(kù)專(zhuān)家
總會(huì)計(jì)師（CFO）資格認(rèn)證培訓(xùn)班廣州特邀主講老師
現(xiàn)任蘇州中聯(lián)財(cái)務(wù)咨詢有限公司總經(jīng)理，東吳財(cái)稅網(wǎng)執(zhí)行總裁。兼任清華大學(xué)總裁班、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、浙江大學(xué)、南京大學(xué)多所高校特聘教授
其講解內(nèi)容豐富實(shí)用，深入淺出，緊貼企業(yè)實(shí)際，側(cè)重為企業(yè)解決實(shí)際問(wèn)題；案例真實(shí)生動(dòng)，鮮活幽默；注重操作性，對(duì)工作具有實(shí)質(zhì)幫助，使學(xué)員在互動(dòng)中領(lǐng)悟與成長(zhǎng)，生動(dòng)的授課現(xiàn)場(chǎng)氛圍獲得了100%學(xué)員的喜愛(ài)，及受訓(xùn)企業(yè)較高的口碑。