如何通過會計報表識別稅收風(fēng)險（高允斌）

課程介紹：
年底將至，企業(yè)的財稅人員又將開始忙碌的關(guān)賬工作，不但需要對企業(yè)一整年的財務(wù)情況進行全面梳理和計算，還需及早安排來年的所有事項，稍有疏忽或差池，即可能產(chǎn)生納稅的風(fēng)險。
企業(yè)的財稅人員往往認為做好納稅工作的最重要前提是對稅法的掌握。而事實上，稅務(wù)機關(guān)對于企業(yè)的稅收征管主要基于企業(yè)的財務(wù)信息，如年度匯算清繳時企業(yè)提交的財務(wù)會計報告，這些報表也是稅務(wù)機關(guān)對于企業(yè)進行稅收情況分析的重要信息。同時，稅務(wù)機關(guān)也會從工商、海關(guān)、外管等部門抓取信息，而這些信息也都是以財務(wù)會計信息為核心。
作為企業(yè)的財稅人員，應(yīng)轉(zhuǎn)換稅收風(fēng)險管理的思路，要將單一重視稅法的學(xué)習(xí)和理解，轉(zhuǎn)化對公司涉稅財務(wù)指標(biāo)的分析和關(guān)注。
 
您是否了解：
哪些財務(wù)指標(biāo)與企業(yè)的涉稅事務(wù)相關(guān)？
基于稅收風(fēng)險的會計報表分析有哪些方法？
如何建立企業(yè)自己的稅收風(fēng)險識別與分析體系？
稅務(wù)機關(guān)在納稅評估時最為關(guān)注的財務(wù)指標(biāo)有哪些？
 
流程：
8:30 簽到
9:00 課程開始，主持人致辭
9:10 稅收風(fēng)險的基本概念
納稅處理未遵從稅法的風(fēng)險
稅收風(fēng)險控制的基本理念

• 風(fēng)險控制與成本效益的平衡
• 風(fēng)險控制與價值創(chuàng)造的權(quán)衡

納稅評估指標(biāo)的掌握
自我納稅評估風(fēng)險
轉(zhuǎn)換稅收風(fēng)險管理思路
 
10:15 茶歇與交流
 
10:30稅收風(fēng)險的識別
與企業(yè)稅收風(fēng)險高關(guān)聯(lián)的指標(biāo)
納稅“健康”分析須解決的問題
稅收風(fēng)險與稅收要素

• 稅種
• 計稅依據(jù)
• 計稅方法
• 稅收優(yōu)惠
• 納稅義務(wù)發(fā)生時間

稅收風(fēng)險與財務(wù)領(lǐng)域

• 行業(yè)特點
• 經(jīng)營特點
• 組織結(jié)構(gòu)特點
• 內(nèi)部管理

如何通過財務(wù)數(shù)據(jù)分析稅收風(fēng)險

• 趨勢分析
• 可比分析
• 結(jié)構(gòu)分析

 
12:00 午餐
 
13:30 稅收風(fēng)險的時候控制
稅收風(fēng)險防線前移的理念
有效應(yīng)接與配合稅務(wù)檢查
稅務(wù)檢查的種類
稅務(wù)檢查的一般規(guī)程
化解風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)
 
14:45 茶歇與交流
 
15:00 稅收風(fēng)險分析與控制的具體要素和環(huán)節(jié)
 
資產(chǎn)盤點

• 貨幣資金
• 其他應(yīng)收款
• 應(yīng)收賬款
• 存貨
• 固定資產(chǎn)
• 無形資產(chǎn)
• 長期待攤費用
• 長期股權(quán)投資與投資收益

 
收入核定

• 特定銷售方式下主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入的納稅義務(wù)發(fā)生時間
• 檢查視同銷售
• 檢查關(guān)聯(lián)交易收入
• 檢查補貼收入
• 檢查營業(yè)外收入和支出
• 負債項目的核查
• 資本公積的核查
• 未分配利潤、盈余公積的核查

 
費用檢驗

• 工資及三項經(jīng)費
• 補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、意外傷害保險
• 廣告費、業(yè)務(wù)招待費、業(yè)務(wù)宣傳費
• 傭金
• 利息費用
• 幾項公務(wù)費用
• 支付給集團公司的服務(wù)費
• 向境外支付費用

 
票據(jù)檢查
備案及審批
 
17:00互動與問答
17:30 活動結(jié)束
 
演講嘉賓：
高允斌 知名實戰(zhàn)派稅務(wù)專家
高先生是知名的稅務(wù)專家，現(xiàn)任江蘇國瑞興光稅務(wù)師事務(wù)所所長、江蘇國瑞興光稅務(wù)咨詢有限公司執(zhí)行董事?？稻壦帢I(yè)等多家上市公司獨立董事。
中國注冊會計師協(xié)會專業(yè)技術(shù)委員會委員，中國總會計師協(xié)會教材編審委員會委員，江蘇省工商聯(lián)房地產(chǎn)商會專家顧問委員會委員，江蘇省總會計師協(xié)會常務(wù)理事，江蘇省注冊稅務(wù)師協(xié)會常務(wù)理事。長期受聘于中國注冊會計師協(xié)會、中國注冊稅務(wù)師協(xié)會及其部分地方協(xié)會，以及南京大學(xué)、東南大學(xué)、國家會計學(xué)院、上海交大等多家高校。
出版?zhèn)€人專著有《小型企業(yè)審計實務(wù)》、《會計與稅法差異比較及納稅調(diào)整》、《企業(yè)重組的會計處理與納稅處理》、《個人所得稅最新政策解析與納稅籌劃》、《新企業(yè)所得稅申報表填報指南及政策解析》、《新企業(yè)所得稅法與會計準(zhǔn)則間的差異調(diào)整與納稅申報》、《公司稅制與納稅籌劃》等，主編、參編教材九部。共在《會計研究》、《財務(wù)與會計》等刊物發(fā)表會計、審計、稅務(wù)類專業(yè)文章約兩百篇，多次獲得科研獎勵。