《新企業(yè)所得稅納稅申報表》重大變化與稅收熱點問題深度解析案例精講班

第一天、《新企業(yè)所得稅申報表》的設計構架與填報方法
1、權威解讀新申報表的設計背景、設計思想和設計方法

第二天、最新政策解讀與涉稅問題處理
1、投資金融商品（理財產品）取得收益的涉稅處理
各地對轉讓限售股如何納稅的規(guī)定及查處案例剖析。企業(yè)投資金融商品持有及轉讓環(huán)節(jié)取得收益是否應繳納營業(yè)稅，如何繳納？詳解總局2013年第63號公告及總局2014年第50號公告。
2、《企業(yè)會計準則—職工薪酬》修訂內容及涉稅處理
職工薪酬準則修訂后有哪六大亮點？整合后的帶薪缺勤、利潤分享計劃、辭退福利等薪酬，對企業(yè)報表將產生哪些重大影響？為您介紹帶薪缺勤的會計和稅法差異及納稅調整。
3、《企業(yè)會計準則—長期股權投資》修訂內容及涉稅處理
長期股權投資初始計量和后續(xù)計量作了哪些重要改變？成本法和權益法判斷原來是“兩頭成本法，中間權益法”，現(xiàn)在還是這樣判斷嗎？企業(yè)會計核算與所得稅處理有哪些差異，如何進行調整？
4、混合性投資的涉稅分析
什么是“假股權真?zhèn)鶛?rdquo;，從一起上市公司融資業(yè)務分析，解讀總局2013年第41號公告。企業(yè)發(fā)生混合性投資如何進行籌劃，更能對企業(yè)有力？
5、 股權收購對賭協(xié)議在現(xiàn)實中的涉稅風險及應對處理
不同身份納稅人如何確定股權轉讓的納稅義務發(fā)生時間？確定轉讓所得時如何確定轉讓成本？轉讓收入中包含應分未分股息紅利應如何處理？撤資與股權轉讓稅收待遇的區(qū)別？什么是對賭協(xié)議？稅收上如何對待對賭協(xié)議？
6、企業(yè)取得政策性搬遷收入的涉稅分析
企業(yè)如何區(qū)分政策性搬遷收入與非政策性搬遷收入？取得政策性搬遷收入應如何進行賬務處理，是否應計入當年應納稅所得額？搬遷收入應否繳納營業(yè)稅？取得政策性搬遷如何遞延確定應納稅所得額？政策性搬遷對彌補以前年度虧損的影響？

專家簡介：
陳志堅：
國家稅務總局營改增工作小組成員，中國注冊稅務師，杰聯(lián)咨詢稅務培訓師，曾負責過諸多大中型國有及上市公司的審計稅務咨詢工作，具有豐富的會計報表審計、IPO改制審計、經濟責任審計、清產核資審計、管理咨詢、稅務咨詢工作經驗。長期研究增值稅的系列問題，憑借扎實的專業(yè)功底接受政府部門的抽調，深度參與國家營改增的相關工作。主編《營業(yè)稅改證增值稅熱點答疑--交通運輸業(yè)》、《營業(yè)稅改證增值稅熱點答疑--部分現(xiàn)代服務業(yè)》等等。

姬金玲：
中華企管培訓網簽約培訓師、注冊會計師、注冊稅務師。主攻企業(yè)審計、并購重組盡職調查、財稅籌劃及內控管理咨詢等。擔任多家公司的并購重組及財稅顧問，具備豐富財稅工作經驗。近年來，為眾多企事業(yè)單位提供審計、會計準則、稅法、風險管控、財務分析等培訓相關課程。