2014年所得稅匯算清繳輔導(dǎo)（含新申報(bào)表內(nèi)容）

【培訓(xùn)收益】
2014年11月，國家稅務(wù)總局發(fā)布了2014版年度所得稅納稅申報(bào)表，并從2014年度匯算清繳時(shí)開始執(zhí)行。2014版的新申報(bào)表共計(jì)41張，比原來使用的申報(bào)表多了29張，填表說明共計(jì)8萬余字。與之前的申報(bào)表相比，2014版的企業(yè)所得稅申報(bào)表與之前的申報(bào)表相比披露的信息更加的詳細(xì)，尤其對于是一些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比較高的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，通過申報(bào)表的填寫可能更容易的將企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)在稅務(wù)機(jī)關(guān)的面前。因此，2014版企業(yè)所得稅申報(bào)表的執(zhí)行實(shí)施，將是眾多企業(yè)財(cái)稅管理人員今年匯算清繳工作面臨的一個(gè)重大調(diào)挑戰(zhàn)。 
2014年，財(cái)政部、和國家稅務(wù)總局新又出臺(tái)了資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、加速折舊等多項(xiàng)重量級的企業(yè)所得稅新政策。，如何來理解和執(zhí)行這些新政策，怎樣利用好新政策更好的為企業(yè)服務(wù)并，同時(shí)最大限度的規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)都將是擺在每一名企業(yè)財(cái)稅人員面前的必修課。
本課程授課老師將重點(diǎn)講解2014版企業(yè)所得稅申報(bào)表的填報(bào)方法及技巧，同時(shí)針對將填表過程中的高風(fēng)險(xiǎn)政策執(zhí)行問題將做深入淺出的剖析，將稅收政策的理解、實(shí)踐執(zhí)行操作落地以及申報(bào)表填列三者有機(jī)的結(jié)合起來。徐老師多年來曾為多家大中型企業(yè)提供企業(yè)所得稅審計(jì)和咨詢服務(wù)，本次授課他將與大家一起分享多年積累的企業(yè)所得稅管理經(jīng)驗(yàn)，并且會(huì)傾情奉獻(xiàn)他所積累的大量來源于實(shí)戰(zhàn)一線的企業(yè)所得稅案例。
【培訓(xùn)提綱】
一、2014年度出臺(tái)的重要企業(yè)所得稅法規(guī)深度講解與案例應(yīng)用
1.明確若干所得稅政策的29號公告解讀與與實(shí)踐案例操作分享（重點(diǎn)解讀分析各種形式的資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)）
2.加速折舊的75號文及64公告解讀與實(shí)踐案例操作分享
3.小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠34號文及23號公告解讀與案例解析
二、2014版企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)技巧及政策適用與案例分析
1.2014版申報(bào)表的制定過程背景及設(shè)計(jì)理念思路
2.2014版申報(bào)表的架構(gòu)組成及整體結(jié)構(gòu)分析
3.2014版申報(bào)表的主要特點(diǎn)和編碼規(guī)則解讀
4.“封面”的填報(bào)方式及注意事項(xiàng)
5. “申報(bào)表填報(bào)表單”填報(bào)方式及注意事項(xiàng)
6.“企業(yè)基礎(chǔ)信息表”填報(bào)方式及注意事項(xiàng)
7. “主表”的填報(bào)方式及注意事項(xiàng)
8. “一般企業(yè)收入明細(xì)表” 填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
（1）某房地產(chǎn)企業(yè)精裝修的收入確認(rèn)案例分享
（2）某傳媒公司服務(wù)置換稅務(wù)處理案例分享
9. “一般企業(yè)成本支出明細(xì)表” 填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
（1）某公司成本結(jié)轉(zhuǎn)失敗稅務(wù)管理案例分享
10. “期間費(fèi)用明細(xì)表”填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
（1）某企業(yè)列支勞務(wù)費(fèi)案稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)案例分享
（2）某企業(yè)集團(tuán)內(nèi)利益安排輸送稅務(wù)管理案例分享
11. “納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表” 填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
（1）某企業(yè)交易性金融資產(chǎn)稅務(wù)調(diào)整案例分享
（2）各種形式收取和支付罰款的所得稅和流轉(zhuǎn)稅案例分享及實(shí)踐操作
12.“視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表” 填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
（1）視同銷售業(yè)務(wù)的所得稅原理與政策深度分析
（2）視同銷售業(yè)務(wù)的增值稅政策分析
（3）某金融企業(yè)視同銷售案例分享
（4）某快速消費(fèi)品企業(yè)視同銷售所得稅調(diào)整案例分析
（5）房地產(chǎn)特點(diǎn)業(yè)務(wù)政策分析
（6）房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售年度的所得稅計(jì)算及業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除政策與實(shí)踐案例分享
13. “未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表” 填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
（1）某物業(yè)公司租金案例分享
（2）政府補(bǔ)助的稅法與會(huì)計(jì)差異協(xié)調(diào)案例
14. “投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表” 填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
（1）某投資公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得稅調(diào)整案例分享
（2）某集團(tuán)公司股權(quán)并購中計(jì)稅基礎(chǔ)確認(rèn)案例分享
15.“專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表” 填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
（1）某企業(yè)集團(tuán)與政府談“返還”談判稅務(wù)管理案例分享
（2）某能源企業(yè)財(cái)政資金“另類”案例分享
（3）集團(tuán)公司的財(cái)政補(bǔ)貼稅務(wù)管理的“道與術(shù)”
16.“職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表” 填報(bào)方式及注意事項(xiàng)和案例分析
（1）某公司企業(yè)年金案例分享
（2）某公司福利費(fèi)稅務(wù)調(diào)整案例分享
 
【培訓(xùn)講師】徐老師
徐老師，畢業(yè)于長春稅務(wù)學(xué)院（原屬國家稅務(wù)總局系統(tǒng)）稅務(wù)系，現(xiàn)任北京鑫稅廣通稅務(wù)師事務(wù)所（3A級）稅務(wù)技術(shù)中心總監(jiān)，多家專業(yè)機(jī)構(gòu)的特約專家。從業(yè)多年致力于具體的稅收政策研究應(yīng)用與稅法實(shí)踐工作，通曉中國稅收政策及相關(guān)財(cái)稅法規(guī)，并參與了2014版的企業(yè)所得稅申報(bào)表的修訂工作，并為報(bào)表的制定多次提出建議。徐老師擅長將稅務(wù)知識(shí)與企業(yè)運(yùn)營實(shí)際相結(jié)合，能站在商業(yè)模式設(shè)計(jì)和企業(yè)流程管理的角度提出解決稅務(wù)問題的方案。服務(wù)的客戶群體涵蓋制造業(yè)、流通業(yè)、金融保險(xiǎn)、科技、醫(yī)藥、能源、礦業(yè)以及房地產(chǎn)開發(fā)等行業(yè)。曾為中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國通號、保利地產(chǎn)、方大集團(tuán)、漢能控股、中國水電、中國鐵建、中國核電、上海醫(yī)藥等多家大中型企業(yè)提供過稅務(wù)咨詢、稅務(wù)審計(jì)和稅務(wù)培訓(xùn)等專業(yè)服務(wù)。徐賀參與了2014版的企業(yè)所得稅申報(bào)表的修訂工作，并為報(bào)表的制定多次提出建議。
【培訓(xùn)形式】分組授課、互動(dòng)交流、案例分析、專業(yè)建議
【學(xué)員人數(shù)】12-35人，滿12人開班（小班授課）