2014年所得稅匯算清繳輔導（含新申報表內容）

【培訓收益】
2014年11月，國家稅務總局發(fā)布了2014版年度所得稅納稅申報表，并從2014年度匯算清繳時開始執(zhí)行。2014版的新申報表共計41張，比原來使用的申報表多了29張，填表說明共計8萬余字。與之前的申報表相比，2014版的企業(yè)所得稅申報表與之前的申報表相比披露的信息更加的詳細，尤其對于是一些稅務風險比較高的業(yè)務事項，通過申報表的填寫可能更容易的將企業(yè)的稅務風險呈現(xiàn)在稅務機關的面前。因此，2014版企業(yè)所得稅申報表的執(zhí)行實施，將是眾多企業(yè)財稅管理人員今年匯算清繳工作面臨的一個重大調挑戰(zhàn)。 
2014年，財政部、和國家稅務總局新又出臺了資產劃轉、加速折舊等多項重量級的企業(yè)所得稅新政策。，如何來理解和執(zhí)行這些新政策，怎樣利用好新政策更好的為企業(yè)服務并，同時最大限度的規(guī)避政策風險都將是擺在每一名企業(yè)財稅人員面前的必修課。
本課程授課老師將重點講解2014版企業(yè)所得稅申報表的填報方法及技巧，同時針對將填表過程中的高風險政策執(zhí)行問題將做深入淺出的剖析，將稅收政策的理解、實踐執(zhí)行操作落地以及申報表填列三者有機的結合起來。徐老師多年來曾為多家大中型企業(yè)提供企業(yè)所得稅審計和咨詢服務，本次授課他將與大家一起分享多年積累的企業(yè)所得稅管理經驗，并且會傾情奉獻他所積累的大量來源于實戰(zhàn)一線的企業(yè)所得稅案例。
【培訓提綱】
一、2014年度出臺的重要企業(yè)所得稅法規(guī)深度講解與案例應用
1.明確若干所得稅政策的29號公告解讀與與實踐案例操作分享（重點解讀分析各種形式的資產劃轉業(yè)務）
2.加速折舊的75號文及64公告解讀與實踐案例操作分享
3.小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠34號文及23號公告解讀與案例解析
二、2014版企業(yè)所得稅申報表填報技巧及政策適用與案例分析
1.2014版申報表的制定過程背景及設計理念思路
2.2014版申報表的架構組成及整體結構分析
3.2014版申報表的主要特點和編碼規(guī)則解讀
4.“封面”的填報方式及注意事項
5. “申報表填報表單”填報方式及注意事項
6.“企業(yè)基礎信息表”填報方式及注意事項
7. “主表”的填報方式及注意事項
8. “一般企業(yè)收入明細表” 填報方式及注意事項和案例分析
（1）某房地產企業(yè)精裝修的收入確認案例分享
（2）某傳媒公司服務置換稅務處理案例分享
9. “一般企業(yè)成本支出明細表” 填報方式及注意事項和案例分析
（1）某公司成本結轉失敗稅務管理案例分享
10. “期間費用明細表”填報方式及注意事項和案例分析
（1）某企業(yè)列支勞務費案稅務管理經驗案例分享
（2）某企業(yè)集團內利益安排輸送稅務管理案例分享
11. “納稅調整項目明細表” 填報方式及注意事項和案例分析
（1）某企業(yè)交易性金融資產稅務調整案例分享
（2）各種形式收取和支付罰款的所得稅和流轉稅案例分享及實踐操作
12.“視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表” 填報方式及注意事項和案例分析
（1）視同銷售業(yè)務的所得稅原理與政策深度分析
（2）視同銷售業(yè)務的增值稅政策分析
（3）某金融企業(yè)視同銷售案例分享
（4）某快速消費品企業(yè)視同銷售所得稅調整案例分析
（5）房地產特點業(yè)務政策分析
（6）房地產企業(yè)預售年度的所得稅計算及業(yè)務招待費扣除政策與實踐案例分享
13. “未按權責發(fā)生制確認收入納稅調整明細表” 填報方式及注意事項和案例分析
（1）某物業(yè)公司租金案例分享
（2）政府補助的稅法與會計差異協(xié)調案例
14. “投資收益納稅調整明細表” 填報方式及注意事項和案例分析
（1）某投資公司股權轉讓所得稅調整案例分享
（2）某集團公司股權并購中計稅基礎確認案例分享
15.“專項用途財政性資金納稅調整明細表” 填報方式及注意事項和案例分析
（1）某企業(yè)集團與政府談“返還”談判稅務管理案例分享
（2）某能源企業(yè)財政資金“另類”案例分享
（3）集團公司的財政補貼稅務管理的“道與術”
16.“職工薪酬納稅調整明細表” 填報方式及注意事項和案例分析
（1）某公司企業(yè)年金案例分享
（2）某公司福利費稅務調整案例分享
 
【培訓講師】徐老師
徐老師，畢業(yè)于長春稅務學院（原屬國家稅務總局系統(tǒng)）稅務系，現(xiàn)任北京鑫稅廣通稅務師事務所（3A級）稅務技術中心總監(jiān)，多家專業(yè)機構的特約專家。從業(yè)多年致力于具體的稅收政策研究應用與稅法實踐工作，通曉中國稅收政策及相關財稅法規(guī)，并參與了2014版的企業(yè)所得稅申報表的修訂工作，并為報表的制定多次提出建議。徐老師擅長將稅務知識與企業(yè)運營實際相結合，能站在商業(yè)模式設計和企業(yè)流程管理的角度提出解決稅務問題的方案。服務的客戶群體涵蓋制造業(yè)、流通業(yè)、金融保險、科技、醫(yī)藥、能源、礦業(yè)以及房地產開發(fā)等行業(yè)。曾為中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國通號、保利地產、方大集團、漢能控股、中國水電、中國鐵建、中國核電、上海醫(yī)藥等多家大中型企業(yè)提供過稅務咨詢、稅務審計和稅務培訓等專業(yè)服務。徐賀參與了2014版的企業(yè)所得稅申報表的修訂工作，并為報表的制定多次提出建議。
【培訓形式】分組授課、互動交流、案例分析、專業(yè)建議
【學員人數(shù)】12-35人，滿12人開班（小班授課）