企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制暨評價（王敏）

課程背景
美國《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)達(dá)資本市場的監(jiān)管者已將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)、評價和報告看作經(jīng)營者的重要責(zé)任。從2012年開始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執(zhí)行財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，非上市的大中型企業(yè)也由主管部門要求執(zhí)行，中國版的“薩奧法案”正式啟動。

然而，內(nèi)控推行中，企業(yè)管理者又經(jīng)常遇到以下情形：
不少企業(yè)將內(nèi)控體系設(shè)計得太復(fù)雜，導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門消極抵制，甚至強(qiáng)勢反彈：
到底什么是合規(guī)性內(nèi)控？什么是戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控？
如何有機(jī)銜接合規(guī)性內(nèi)控與戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控？
當(dāng)合規(guī)性內(nèi)控與業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求發(fā)生沖突時，如何協(xié)調(diào)二者的矛盾？
企業(yè)往往先行導(dǎo)入質(zhì)量、安全、環(huán)境等認(rèn)證體系，如何將內(nèi)部控制與認(rèn)證體系有機(jī)融合，有必要再搞一套獨立的內(nèi)控體系嗎？如何高屋建瓴，全面理解質(zhì)量管理、內(nèi)部控制、流程管理的關(guān)系？
企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)遵循哪些理念、方法、工具？
本課程緊扣企業(yè)的業(yè)務(wù)管理特點，剖析內(nèi)部控制的理念、方法和工具，使學(xué)員系統(tǒng)掌握風(fēng)險內(nèi)控的精髓，從而搭建可有效支持業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)控體系，培育企業(yè)核心能力。

課程收益
完整、系統(tǒng)地闡述內(nèi)部控制的理念、方法和工具，使學(xué)員掌握先進(jìn)的集團(tuán)管控、流程管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、內(nèi)部審計等理論、方法與程序；
將內(nèi)部控制與質(zhì)量管理等體系管理有機(jī)結(jié)合，使學(xué)員深刻理解內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系，提高內(nèi)控人員與業(yè)務(wù)部門的溝通銜接能力；
提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)； 
                                                                                                                                                                                                                                                    
課程大綱
1   為什么要建設(shè)內(nèi)部控制體系？

2   什么是內(nèi)部控制？
2.1  從不同視角初步認(rèn)識內(nèi)控
2.1.1 從公司治理視角認(rèn)識內(nèi)控
2.1.2 從集團(tuán)管控視角認(rèn)識內(nèi)控
2.1.3 從企業(yè)生命周期視角認(rèn)識內(nèi)控
2.1.4 從流程管理視角認(rèn)識內(nèi)控
2.1.5 從價值鏈管理視角認(rèn)識內(nèi)控
2.1.6 從風(fēng)險管理視角認(rèn)識內(nèi)控
2.1.7 什么是體系管理？如何從體系管理視角整合內(nèi)控與體系管理？

2.2  什么是合規(guī)性內(nèi)控、戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控？

3   內(nèi)控體系構(gòu)建框架
3.1   誰來建？
3.2   按什么步驟建？
3.3   如何設(shè)計（內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)）？
3.4   如何推行？
3.5   如何評價？
3.6   如何改進(jìn)？
3.7   如何推進(jìn)內(nèi)控信息化？
3.8   如何持續(xù)改進(jìn)內(nèi)控體系？
3.9   如何完善內(nèi)控文檔體系？

4   內(nèi)控體系構(gòu)建實務(wù)之一：建立端對端流程管理
4.1   從客戶需求出發(fā)，構(gòu)建端到端的流程框架
4.2   分解確定流程目標(biāo)，落實流程的指導(dǎo)原則
4.3   細(xì)化與優(yōu)化流程到關(guān)鍵點
4.4   利用IT工具構(gòu)建基于崗位的標(biāo)準(zhǔn)化工具箱

5   內(nèi)控體系構(gòu)建實務(wù)之二：戰(zhàn)略導(dǎo)向型集團(tuán)內(nèi)控構(gòu)建
5.1   集團(tuán)內(nèi)控常見的突出問題 
5.2   集團(tuán)內(nèi)控的集權(quán)與分權(quán) 
5.3   集團(tuán)內(nèi)控構(gòu)建的思路及起點 
5.4   集團(tuán)內(nèi)控典型問題：財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)中的內(nèi)部控制 
5.5   集團(tuán)內(nèi)控典型問題：資金集中管理模式的內(nèi)部控制 
5.6   集團(tuán)內(nèi)控典型問題：并購業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別與控制要點 

6   內(nèi)控體系構(gòu)建實務(wù)之三：如何構(gòu)建公司層內(nèi)控體系？
6.1   公司層內(nèi)控設(shè)計方法
6.2   如何構(gòu)建內(nèi)控環(huán)境相關(guān)內(nèi)控
6.3   如何構(gòu)建內(nèi)控風(fēng)險管理機(jī)制
6.4   如何對待管理層對控制活動的凌駕
6.5   如何加強(qiáng)信息與溝通
6.6   如何建設(shè)監(jiān)督機(jī)制

7   內(nèi)控體系構(gòu)建實務(wù)之四：如何構(gòu)建業(yè)務(wù)層內(nèi)控體系？
7.1   業(yè)務(wù)層內(nèi)控體系構(gòu)建程序與方法
7.2   銷售循環(huán)涉及的主要風(fēng)險點及對策
7.3   采購循環(huán)涉及的主要風(fēng)險點及對策
7.4   生產(chǎn)物流涉及的主要風(fēng)險點及對策
7.5   生存管理涉及的主要風(fēng)險點及對策
7.6   物流倉儲循環(huán)涉及的主要風(fēng)險點及對策
7.7   營運資金涉及的主要風(fēng)險點及對策
7.8   投融資擔(dān)保涉及的主要風(fēng)險點及對策
7.9   基建工程涉及的主要風(fēng)險點及對策
7.10  固定資產(chǎn)涉及的主要風(fēng)險點及對策
7.11  財務(wù)報告涉及的主要風(fēng)險點及對策
7.12  管理報告及內(nèi)部信息傳遞涉及的主要風(fēng)險點及對策
7.13  經(jīng)營計劃與全面預(yù)算涉及的主要風(fēng)險點及對策

8   內(nèi)控體系構(gòu)建實務(wù)之五：內(nèi)控體系評價
8.1   內(nèi)控評價組織及分工 
8.2   評價流程
8.3   評價范圍的確定
8.4   內(nèi)控評價工具模板設(shè)計及使用
8.5   內(nèi)控缺陷認(rèn)定
8.6   內(nèi)控評價報告
8.7   內(nèi)控缺陷整改 
8.8   內(nèi)部審計的角色定位

9   問題交流

講師簡介 王敏
杰聯(lián)咨詢簽約培訓(xùn)師、咨詢師；鴻達(dá)方略管理咨詢合伙人、四川省國資委特聘顧問、英國特許公認(rèn)會計師、國際注冊管理咨詢師、國際注冊內(nèi)控師、中國注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊稅務(wù)師、管理學(xué)碩士。長期從事內(nèi)部控制與風(fēng)險管理、全面預(yù)算管理、集團(tuán)公司管控、平衡計分卡領(lǐng)域研究，致力于研究戰(zhàn)略導(dǎo)向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團(tuán)公司管控水平和成長型企業(yè)精細(xì)化管理水平。王敏先生曾在成都飛機(jī)工業(yè)公司設(shè)備分公司、成都工業(yè)投資集團(tuán)公司、信永中和會計師事務(wù)所、北大縱橫管理咨詢等機(jī)構(gòu)從事20余年的管理和咨詢工作，其中，專職從事企業(yè)管理咨詢工作達(dá)15年。