關(guān)鍵業(yè)務(wù)循環(huán)中的企業(yè)內(nèi)控實(shí)務(wù)分享培訓(xùn)（王老師）

課程介紹：

風(fēng)險(xiǎn)的暗礁如果層見疊出，縱使是資本的巨輪也難免會(huì)發(fā)生損傷或傾覆。對(duì)于制造型企業(yè)而言，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)更多的是來(lái)源于供應(yīng)鏈、銷售和存貨環(huán)節(jié)，如何設(shè)立有效的內(nèi)控制度為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航？

參加此次課程您將獲得：
了解領(lǐng)先的銷售渠道管理手段;
辨別企業(yè)正常的商務(wù)活動(dòng)與商業(yè)賄賂的區(qū)別;
學(xué)習(xí)通過(guò)四種手段幫助財(cái)務(wù)部門降低企業(yè)采購(gòu)成本;
學(xué)習(xí)存貨盤點(diǎn)程序的制定方法及存貨盤點(diǎn)技巧;
 

流程：

08:30 簽到

09:00 公司內(nèi)控體系的搭建

本節(jié)要點(diǎn)：
內(nèi)控系統(tǒng)的搭建與完善是控制風(fēng)險(xiǎn)的必經(jīng)之路。目前有哪些前沿的內(nèi)控概念？企業(yè)在內(nèi)控搭建和完善內(nèi)控制度時(shí)應(yīng)該從哪些方面入手？企業(yè)基于自身的條件如何實(shí)施內(nèi)控？領(lǐng)先的企業(yè)是如何建立內(nèi)控文檔的？

領(lǐng)先企業(yè)的內(nèi)控的體系框架分析
不同階段的企業(yè)內(nèi)控管理實(shí)務(wù)
內(nèi)控文檔的建立

10:00 銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制策略（一）

本節(jié)要點(diǎn)：
銷售認(rèn)為嚴(yán)格合規(guī)就沒有辦法做生意？如何駁斥這種觀點(diǎn)？哪些行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)是通過(guò)合規(guī)的方式將生意做大的？如何通過(guò)制度和管控將商業(yè)賄賂的紅線設(shè)置清楚，讓踩線變得一目了然？財(cái)務(wù)在銷售合同審核和監(jiān)督上應(yīng)如何發(fā)揮作用幫助企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)？

知名公司嚴(yán)格合規(guī)的銷售政策介紹
銷售合同及訂單管理方法
合規(guī)行為與賄賂的紅線界定方法

10:45 茶歇

11:00 銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制策略（二）
本節(jié)要點(diǎn)：
領(lǐng)先企業(yè)的銷售渠道管理模式是怎么樣的，又有哪些經(jīng)驗(yàn)可以借鑒？如何管理應(yīng)收款才能夠降低信用風(fēng)險(xiǎn)？銷售人員有哪些隱蔽的舞弊行為，如何發(fā)現(xiàn)？財(cái)務(wù)部門能夠通過(guò)哪些KPI指標(biāo)引導(dǎo)銷售部門配合內(nèi)控要求？

本節(jié)案例摘選：
案例1：在一次美資制造企業(yè)的總部?jī)?nèi)部審計(jì)過(guò)程中，某內(nèi)審人員發(fā)現(xiàn)有一筆費(fèi)用以“傭金”的名義轉(zhuǎn)賬到了某重要經(jīng)銷商法人代表的賬戶，并經(jīng)過(guò)了公司總經(jīng)理，銷售總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批，但這筆傭金卻無(wú)法與現(xiàn)有的銷售合同相關(guān)聯(lián)。這個(gè)現(xiàn)象暴露銷售環(huán)節(jié)什么問(wèn)題，如何發(fā)現(xiàn)和改善？

銷售渠道管理經(jīng)驗(yàn)分享
應(yīng)收款管理技巧
銷售收入確認(rèn)/退貨/收款/對(duì)賬
從合規(guī)角度看銷售的KPI的指標(biāo)
案例分析：某知名外資企業(yè)銷售舞弊案例

12:00 午宴

13:00 供應(yīng)鏈及資本項(xiàng)目與付款業(yè)務(wù)循環(huán)的控制

本節(jié)要點(diǎn)：
由于財(cái)務(wù)部門對(duì)供應(yīng)鏈、采購(gòu)原料等都缺乏直接的了解，致使控制活動(dòng)收效微弱。財(cái)務(wù)部門有哪些手段能夠切實(shí)參與到采購(gòu)活動(dòng)當(dāng)中，合理的降低采購(gòu)成本？合同管理是否有系統(tǒng)而高效的方法？在付款方面，資金與成本之間的平衡如何把握？財(cái)務(wù)如何激勵(lì)采購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)多種方式對(duì)公司資金流做出貢獻(xiàn)？如何通過(guò)付款環(huán)節(jié)控制和降低成本？

本節(jié)案例摘選：
案例1：某企業(yè)發(fā)生采購(gòu)業(yè)務(wù)，1月16日財(cái)務(wù)收到客戶發(fā)票，并且與實(shí)際入庫(kù)單據(jù)一致，合同規(guī)定賬期60天，按照合同規(guī)定,其賬期到期日應(yīng)為3月16日，但最終該筆款項(xiàng)在4月15日才支付，而且對(duì)方財(cái)務(wù)振振有詞,實(shí)難抗辯。在賬期管理中財(cái)務(wù)人員應(yīng)該關(guān)注那些問(wèn)題？

案例2：A公司是一家科技公司，主要從事通話設(shè)備的生產(chǎn)和銷售，年銷售額10億元左右，主要生產(chǎn)模式以貼牌為主，客戶結(jié)算以每個(gè)產(chǎn)品的打包價(jià)結(jié)算，毛利較低，成品控制難度很大，漲價(jià)會(huì)失去客戶訂單，公司發(fā)展陷入兩難。最終，財(cái)務(wù)總監(jiān)通過(guò)對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)的內(nèi)控管理，成功降低成本，增加企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，體現(xiàn)了財(cái)務(wù)價(jià)值。

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)與制度的設(shè)立、執(zhí)行和控制
采購(gòu)業(yè)務(wù)模式的選擇與內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)
內(nèi)控與企業(yè)采購(gòu)部門KPI指標(biāo)的關(guān)聯(lián)
付款及賬期管理
采購(gòu)業(yè)務(wù)的付款管理、稽查與對(duì)賬
案例分析：某知名制造企業(yè)財(cái)務(wù)部門通過(guò)內(nèi)控手段有效降低采購(gòu)成本案例

14:45 存貨管理

本節(jié)要點(diǎn)：
存貨管理看似簡(jiǎn)單，但是要做好卻很難。面對(duì)企業(yè)常見的存貨積壓或短缺如何改善？對(duì)于存貨的效期又該如何去去管理？如何防治退貨中高發(fā)的舞弊行為？

本節(jié)案例摘選：
案例1：某制造企業(yè)對(duì)電阻器材料有著全年的需求和采購(gòu)計(jì)劃，在5月份由于市場(chǎng)的變化，銷量有所下降，因此生產(chǎn)計(jì)劃也做了相應(yīng)調(diào)整，材料需求預(yù)估下降，此時(shí)5月份采購(gòu)量如何調(diào)整，多少合適呢？

案例2：某大型超市收銀處長(zhǎng)，利用職務(wù)便利，通過(guò)在公司每日的收銀款結(jié)單、營(yíng)業(yè)款解交單上減少現(xiàn)金收入、增加儲(chǔ)蓄卡收入的方式侵占公司營(yíng)業(yè)款人民幣200多萬(wàn)元。其中有哪些內(nèi)控漏洞？存貨管理能起到什么作用？

案例3：某快消品公司，財(cái)務(wù)部門在12月底核對(duì)庫(kù)存時(shí)發(fā)現(xiàn)多地返品庫(kù)12月忽然沒有結(jié)存，也沒有做返品報(bào)廢，那么貨到哪去了？返品存貨(退貨)較大，仍未處理？是否真實(shí)？

建立存貨管理內(nèi)控制度
存貨管理流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)分析（采購(gòu)、驗(yàn)收、倉(cāng)儲(chǔ)、領(lǐng)用、生產(chǎn)加工、出庫(kù)、盤存等環(huán)節(jié)）
備品、備件、報(bào)廢品的存貨管理
財(cái)務(wù)在存貨管理的作用

15:30 茶歇

15:45 費(fèi)用報(bào)銷管理

本節(jié)要點(diǎn)：
費(fèi)用管理是關(guān)系到企業(yè)各個(gè)部門的一項(xiàng)重要工作，對(duì)于財(cái)務(wù)人員而言，如何平衡合規(guī)與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系？員工在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)高發(fā)的舞弊行為有哪些？員工報(bào)銷款的真實(shí)性和邏輯性該如何去判斷？當(dāng)業(yè)務(wù)部門費(fèi)用超過(guò)預(yù)算時(shí)又該如何去管控？

本節(jié)案例摘選：
案例1：合規(guī)部門在復(fù)核某分公司的差旅/交際費(fèi)用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，該分公司的差旅費(fèi)報(bào)銷發(fā)票大量使用手撕定額發(fā)票，兩個(gè)不自然月報(bào)銷的定額發(fā)票居然出現(xiàn)連號(hào)的現(xiàn)象，某些高額的交際費(fèi)用沒有注明交際對(duì)象，也沒有交易明細(xì)和相關(guān)說(shuō)明。此時(shí)，合規(guī)部門應(yīng)該如何查實(shí)問(wèn)題并改善局面呢？

企業(yè)合規(guī)政策及相關(guān)法規(guī)
個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷常見問(wèn)題與應(yīng)對(duì)技巧（差旅、娛樂費(fèi)用）
商業(yè)服務(wù)費(fèi)核銷技巧與實(shí)踐
服務(wù)類供應(yīng)商評(píng)估流程
案例分析：某領(lǐng)先企業(yè)的費(fèi)用報(bào)銷合規(guī)調(diào)查經(jīng)驗(yàn)分享

17:00 結(jié)束

演講嘉賓：王老師

王老師在企業(yè)內(nèi)控與合規(guī)領(lǐng)域有超過(guò)10年的豐富經(jīng)驗(yàn)，曾在百勝（中國(guó)）、林肯電氣等企業(yè)擔(dān)任財(cái)務(wù)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)崗位，同時(shí)在德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所也有多年的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。目前，王老師在某世界五百?gòu)?qiáng)企業(yè)擔(dān)任大中華區(qū)內(nèi)控高級(jí)經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)企業(yè)在大陸、香港、澳門、臺(tái)灣的內(nèi)控、合規(guī)等財(cái)務(wù)管理工作，王老師作為企業(yè)的高級(jí)管理人員參與建立了企業(yè)的內(nèi)控與合規(guī)制度，具備扎實(shí)的財(cái)務(wù)功底和為業(yè)務(wù)部門解決問(wèn)題的能力。在學(xué)術(shù)上，王老師是國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（IIA）的注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA），英國(guó)注冊(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)師公會(huì)（IFA）的資深會(huì)員（FFA）。