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財(cái)務(wù)管理
關(guān)鍵業(yè)務(wù)循環(huán)中的企業(yè)內(nèi)控實(shí)務(wù)分享培訓(xùn)(王老師)
參加對象:- 開課地址: 開課時(shí)間:
課程介紹:
風(fēng)險(xiǎn)的暗礁如果層見疊出,縱使是資本的巨輪也難免會(huì)發(fā)生損傷或傾覆。對于制造型企業(yè)而言,內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)更多的是來源于供應(yīng)鏈、銷售和存貨環(huán)節(jié),如何設(shè)立有效的內(nèi)控制度為企業(yè)的經(jīng)營保駕護(hù)航?
參加此次課程您將獲得:
了解領(lǐng)先的銷售渠道管理手段;
辨別企業(yè)正常的商務(wù)活動(dòng)與商業(yè)賄賂的區(qū)別;
學(xué)習(xí)通過四種手段幫助財(cái)務(wù)部門降低企業(yè)采購成本;
學(xué)習(xí)存貨盤點(diǎn)程序的制定方法及存貨盤點(diǎn)技巧;
流程:
08:30 簽到
09:00 公司內(nèi)控體系的搭建
本節(jié)要點(diǎn):
內(nèi)控系統(tǒng)的搭建與完善是控制風(fēng)險(xiǎn)的必經(jīng)之路。目前有哪些前沿的內(nèi)控概念?企業(yè)在內(nèi)控搭建和完善內(nèi)控制度時(shí)應(yīng)該從哪些方面入手?企業(yè)基于自身的條件如何實(shí)施內(nèi)控?領(lǐng)先的企業(yè)是如何建立內(nèi)控文檔的?
領(lǐng)先企業(yè)的內(nèi)控的體系框架分析
不同階段的企業(yè)內(nèi)控管理實(shí)務(wù)
內(nèi)控文檔的建立
10:00 銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制策略(一)
本節(jié)要點(diǎn):
銷售認(rèn)為嚴(yán)格合規(guī)就沒有辦法做生意?如何駁斥這種觀點(diǎn)?哪些行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)是通過合規(guī)的方式將生意做大的?如何通過制度和管控將商業(yè)賄賂的紅線設(shè)置清楚,讓踩線變得一目了然?財(cái)務(wù)在銷售合同審核和監(jiān)督上應(yīng)如何發(fā)揮作用幫助企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)?
知名公司嚴(yán)格合規(guī)的銷售政策介紹
銷售合同及訂單管理方法
合規(guī)行為與賄賂的紅線界定方法
10:45 茶歇
11:00 銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制策略(二)
本節(jié)要點(diǎn):
領(lǐng)先企業(yè)的銷售渠道管理模式是怎么樣的,又有哪些經(jīng)驗(yàn)可以借鑒?如何管理應(yīng)收款才能夠降低信用風(fēng)險(xiǎn)?銷售人員有哪些隱蔽的舞弊行為,如何發(fā)現(xiàn)?財(cái)務(wù)部門能夠通過哪些KPI指標(biāo)引導(dǎo)銷售部門配合內(nèi)控要求?
本節(jié)案例摘選:
案例1:在一次美資制造企業(yè)的總部內(nèi)部審計(jì)過程中,某內(nèi)審人員發(fā)現(xiàn)有一筆費(fèi)用以“傭金”的名義轉(zhuǎn)賬到了某重要經(jīng)銷商法人代表的賬戶,并經(jīng)過了公司總經(jīng)理,銷售總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批,但這筆傭金卻無法與現(xiàn)有的銷售合同相關(guān)聯(lián)。這個(gè)現(xiàn)象暴露銷售環(huán)節(jié)什么問題,如何發(fā)現(xiàn)和改善?
銷售渠道管理經(jīng)驗(yàn)分享
應(yīng)收款管理技巧
銷售收入確認(rèn)/退貨/收款/對賬
從合規(guī)角度看銷售的KPI的指標(biāo)
案例分析:某知名外資企業(yè)銷售舞弊案例
12:00 午宴
13:00 供應(yīng)鏈及資本項(xiàng)目與付款業(yè)務(wù)循環(huán)的控制
本節(jié)要點(diǎn):
由于財(cái)務(wù)部門對供應(yīng)鏈、采購原料等都缺乏直接的了解,致使控制活動(dòng)收效微弱。財(cái)務(wù)部門有哪些手段能夠切實(shí)參與到采購活動(dòng)當(dāng)中,合理的降低采購成本?合同管理是否有系統(tǒng)而高效的方法?在付款方面,資金與成本之間的平衡如何把握?財(cái)務(wù)如何激勵(lì)采購?fù)ㄟ^多種方式對公司資金流做出貢獻(xiàn)?如何通過付款環(huán)節(jié)控制和降低成本?
本節(jié)案例摘選:
案例1:某企業(yè)發(fā)生采購業(yè)務(wù),1月16日財(cái)務(wù)收到客戶發(fā)票,并且與實(shí)際入庫單據(jù)一致,合同規(guī)定賬期60天,按照合同規(guī)定,其賬期到期日應(yīng)為3月16日,但最終該筆款項(xiàng)在4月15日才支付,而且對方財(cái)務(wù)振振有詞,實(shí)難抗辯。在賬期管理中財(cái)務(wù)人員應(yīng)該關(guān)注那些問題?
案例2:A公司是一家科技公司,主要從事通話設(shè)備的生產(chǎn)和銷售,年銷售額10億元左右,主要生產(chǎn)模式以貼牌為主,客戶結(jié)算以每個(gè)產(chǎn)品的打包價(jià)結(jié)算,毛利較低,成品控制難度很大,漲價(jià)會(huì)失去客戶訂單,公司發(fā)展陷入兩難。最終,財(cái)務(wù)總監(jiān)通過對采購環(huán)節(jié)的內(nèi)控管理,成功降低成本,增加企業(yè)的市場競爭力,體現(xiàn)了財(cái)務(wù)價(jià)值。
采購風(fēng)險(xiǎn)與制度的設(shè)立、執(zhí)行和控制
采購業(yè)務(wù)模式的選擇與內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)
內(nèi)控與企業(yè)采購部門KPI指標(biāo)的關(guān)聯(lián)
付款及賬期管理
采購業(yè)務(wù)的付款管理、稽查與對賬
案例分析:某知名制造企業(yè)財(cái)務(wù)部門通過內(nèi)控手段有效降低采購成本案例
14:45 存貨管理
本節(jié)要點(diǎn):
存貨管理看似簡單,但是要做好卻很難。面對企業(yè)常見的存貨積壓或短缺如何改善?對于存貨的效期又該如何去去管理?如何防治退貨中高發(fā)的舞弊行為?
本節(jié)案例摘選:
案例1:某制造企業(yè)對電阻器材料有著全年的需求和采購計(jì)劃,在5月份由于市場的變化,銷量有所下降,因此生產(chǎn)計(jì)劃也做了相應(yīng)調(diào)整,材料需求預(yù)估下降,此時(shí)5月份采購量如何調(diào)整,多少合適呢?
案例2:某大型超市收銀處長,利用職務(wù)便利,通過在公司每日的收銀款結(jié)單、營業(yè)款解交單上減少現(xiàn)金收入、增加儲(chǔ)蓄卡收入的方式侵占公司營業(yè)款人民幣200多萬元。其中有哪些內(nèi)控漏洞?存貨管理能起到什么作用?
案例3:某快消品公司,財(cái)務(wù)部門在12月底核對庫存時(shí)發(fā)現(xiàn)多地返品庫12月忽然沒有結(jié)存,也沒有做返品報(bào)廢,那么貨到哪去了?返品存貨(退貨)較大,仍未處理?是否真實(shí)?
建立存貨管理內(nèi)控制度
存貨管理流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)分析(采購、驗(yàn)收、倉儲(chǔ)、領(lǐng)用、生產(chǎn)加工、出庫、盤存等環(huán)節(jié))
備品、備件、報(bào)廢品的存貨管理
財(cái)務(wù)在存貨管理的作用
15:30 茶歇
15:45 費(fèi)用報(bào)銷管理
本節(jié)要點(diǎn):
費(fèi)用管理是關(guān)系到企業(yè)各個(gè)部門的一項(xiàng)重要工作,對于財(cái)務(wù)人員而言,如何平衡合規(guī)與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系?員工在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)高發(fā)的舞弊行為有哪些?員工報(bào)銷款的真實(shí)性和邏輯性該如何去判斷?當(dāng)業(yè)務(wù)部門費(fèi)用超過預(yù)算時(shí)又該如何去管控?
本節(jié)案例摘選:
案例1:合規(guī)部門在復(fù)核某分公司的差旅/交際費(fèi)用過程中發(fā)現(xiàn),該分公司的差旅費(fèi)報(bào)銷發(fā)票大量使用手撕定額發(fā)票,兩個(gè)不自然月報(bào)銷的定額發(fā)票居然出現(xiàn)連號(hào)的現(xiàn)象,某些高額的交際費(fèi)用沒有注明交際對象,也沒有交易明細(xì)和相關(guān)說明。此時(shí),合規(guī)部門應(yīng)該如何查實(shí)問題并改善局面呢?
企業(yè)合規(guī)政策及相關(guān)法規(guī)
個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷常見問題與應(yīng)對技巧(差旅、娛樂費(fèi)用)
商業(yè)服務(wù)費(fèi)核銷技巧與實(shí)踐
服務(wù)類供應(yīng)商評估流程
案例分析:某領(lǐng)先企業(yè)的費(fèi)用報(bào)銷合規(guī)調(diào)查經(jīng)驗(yàn)分享
17:00 結(jié)束
演講嘉賓:王老師
王老師在企業(yè)內(nèi)控與合規(guī)領(lǐng)域有超過10年的豐富經(jīng)驗(yàn),曾在百勝(中國)、林肯電氣等企業(yè)擔(dān)任財(cái)務(wù)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)崗位,同時(shí)在德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所也有多年的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。目前,王老師在某世界五百強(qiáng)企業(yè)擔(dān)任大中華區(qū)內(nèi)控高級經(jīng)理,全面負(fù)責(zé)企業(yè)在大陸、香港、澳門、臺(tái)灣的內(nèi)控、合規(guī)等財(cái)務(wù)管理工作,王老師作為企業(yè)的高級管理人員參與建立了企業(yè)的內(nèi)控與合規(guī)制度,具備扎實(shí)的財(cái)務(wù)功底和為業(yè)務(wù)部門解決問題的能力。在學(xué)術(shù)上,王老師是國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)(IIA)的注冊內(nèi)部審計(jì)師(CIA),英國注冊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)師公會(huì)(IFA)的資深會(huì)員(FFA)。
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