房地產(chǎn)企業(yè)三大清算與項(xiàng)目清盤實(shí)戰(zhàn)技巧及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（李老師）

‖專題背景‖
企業(yè)所得稅匯算清繳是每個(gè)財(cái)務(wù)人員不愿面對(duì)而又不得不面對(duì)的問題，稅收政策數(shù)量龐大及模糊性時(shí)時(shí)困擾納稅人，企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范導(dǎo)致所得稅匯算清繳存在重大涉稅風(fēng)險(xiǎn)，而嚴(yán)厲稅務(wù)稽查就像達(dá)摩克利斯之劍一樣懸掛于頭頂，讓企業(yè)膽戰(zhàn)心驚。
《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂財(cái)產(chǎn)行為稅部分稅種申報(bào)表的通知》（稅總發(fā)〔2015〕114號(hào)）針對(duì)清算后尾盤銷售、采用核定征收方式進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)清算、在建工程整體轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)讓舊房核定征收等四種特殊情形，分別設(shè)計(jì)專用表單，并對(duì)其他土地增值稅清算表格進(jìn)行完善，114號(hào)文再次為土地增值稅清算敲響警鐘。
稅總發(fā)〔2015〕104號(hào)關(guān)于印發(fā)《推進(jìn)稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查實(shí)施方案》的通知明確提出隨機(jī)抽查稽查對(duì)象和隨機(jī)選派執(zhí)法人員的“雙隨機(jī)”（雙搖號(hào)）稽查形式，表明企業(yè)隨時(shí)會(huì)被不確定的稽查人員稽查，稽查風(fēng)險(xiǎn)劇增。
本次培訓(xùn)以企業(yè)所得稅匯算清繳、土地增值稅清算、項(xiàng)目公司注銷清算以及尾房銷售為核心，解讀其過程重特事項(xiàng)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、模糊點(diǎn)及納稅人易犯的錯(cuò)誤，并對(duì)納稅申報(bào)的填寫、2015年必須掌握的稅收新政及“雙搖號(hào)”稽查形式進(jìn)行進(jìn)行梳理，針對(duì)性強(qiáng)，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，是您企業(yè)不容錯(cuò)過的課程。

‖主講專家‖李老師：中國注冊(cè)稅務(wù)師、中國注冊(cè)評(píng)估師、全國管理咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家。現(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊(cè)稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報(bào)》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對(duì)各種稅種均有研究，擅長的領(lǐng)域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、沈陽、濟(jì)南等40多個(gè)城市舉辦過房地產(chǎn)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評(píng)。

‖課程綱要‖
第一部分：房地產(chǎn)業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)戰(zhàn)技巧及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
1．預(yù)交企業(yè)所得稅在營改增前后應(yīng)注意的事項(xiàng)及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2．完工條件確認(rèn)的技巧及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
3．放管結(jié)合、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信用管理—新納稅申報(bào)表變身稽查利器
4．新納稅申報(bào)表給企業(yè)帶來哪些稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？
5．預(yù)提費(fèi)用確認(rèn)的原則及涉稅調(diào)整
6．列支成本費(fèi)用是否必須取得發(fā)票？營改增后有哪些變化？
7．稅務(wù)對(duì)發(fā)票稽查的“九字方針”
8．稅務(wù)稽查4類重點(diǎn)發(fā)票
9．“三流統(tǒng)一”—營改增后發(fā)票抵扣、成本扣除及稅務(wù)稽查不可逾越的紅線。
10．跨期發(fā)票如何而在企業(yè)所得稅前扣除？
11．成本方面稅務(wù)稽查常見四大問題
12．計(jì)稅成本對(duì)象的確定的六大原則
13．財(cái)務(wù)人員必須了解的建安成本指標(biāo)
14．工程預(yù)決算在成本列支中的指導(dǎo)作用
15．營銷設(shè)施建造費(fèi)成本費(fèi)用如何列支？
16．如何正確核算開發(fā)產(chǎn)品的計(jì)稅成本？
17．以地?fù)Q路土地成本如何列支
18．關(guān)聯(lián)企業(yè)間拆借資金和利息費(fèi)用在營改增前后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制
19．個(gè)人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用在營改增前后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制策略
20．“資金池”在營改增前后涉稅處理
21．企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務(wù)處理
22．期間費(fèi)用與開發(fā)間接費(fèi)用的籌劃
23．房地產(chǎn)企業(yè)取得土地使用權(quán)后，何時(shí)開始交納城鎮(zhèn)土地使用稅，何時(shí)截止交納城鎮(zhèn)土地使用稅？
24．工資新政、工資與勞務(wù)費(fèi)在稅前列支的差異
25．福利費(fèi)的列支范圍、節(jié)稅技巧及營改增后是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
26．職工教育經(jīng)費(fèi)的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及節(jié)稅技巧
27．業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及節(jié)稅技巧及營改增后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
28．母子公司列支管理費(fèi)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅收應(yīng)對(duì)技巧

第二部分：房地產(chǎn)項(xiàng)目土地增值稅清算實(shí)戰(zhàn)技巧及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
1．114號(hào)文再次吹響土地增值稅清算的號(hào)角
2．營改增關(guān)口，土地增值稅何時(shí)清算對(duì)企業(yè)有利？
3．如何正確把握清算單位和清算時(shí)限？
4．營改增后是否收到預(yù)售款時(shí)即產(chǎn)生銷項(xiàng)稅？收到訂金、VIP、誠意金、保證金是否產(chǎn)生納稅義務(wù)？
5．土地一級(jí)開發(fā)的涉稅處理及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
6．“拆一還一”以及“紅線外”的支出的財(cái)稅處理及營改增后是否有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣？
7．企業(yè)所得稅和土地增值稅成本費(fèi)用列支差異點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)把控
8．甲供材、及分包工程在營改增前后開具技巧及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
9．“甲供材”營改增之后的財(cái)稅處理
10．取得土地支付的土地出讓金、規(guī)費(fèi)是否有機(jī)會(huì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
11．“包稅協(xié)議”如何正確納稅？
12．先賣后租協(xié)議的財(cái)稅處理
13．自持物業(yè)的財(cái)稅處理及營改增的影響
14．混業(yè)經(jīng)營如何納稅及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
15．投融資的財(cái)稅處理及營改增前后涉稅變化
16．開發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異點(diǎn)
17．財(cái)務(wù)費(fèi)用中的諸如顧問費(fèi)之類如何在土地增值稅前扣除？營改增后如何列支？
18．銷售精裝房的財(cái)稅處理及營改增影響
19．舊房銷售如何正確繳納土地增值稅？
20．拆遷安置費(fèi)如何扣除？營改增后是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
21．地下人防形成的車庫的財(cái)稅處理及疑難解析

第三部分：房地產(chǎn)項(xiàng)目清盤及公司注銷清算的規(guī)劃策略
1．營改增十字路口—何時(shí)項(xiàng)目清盤企業(yè)稅負(fù)最低？
2．項(xiàng)目竣工后清盤如何正確繳納土地增值稅？
3．項(xiàng)目公司清算與注銷的操作要點(diǎn)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析
1) 項(xiàng)目公司清算的操作程序
2) 項(xiàng)目公司清算的稅務(wù)處理及營改增影響
3) 項(xiàng)目清盤及公司清算中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略及營改增帶來的高壓區(qū)

第四部分：2015年新的稽查環(huán)境及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
1．“雙搖號(hào)”稽查策略對(duì)納稅人意味深長
2．“一案雙查”— 高壓反腐下房地產(chǎn)企業(yè)不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)
3．“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”— 稅務(wù)稽查利刃
4．稽查應(yīng)對(duì)技巧
5．經(jīng)典案例剖析