2015企業(yè)差旅費用管控論壇

隨著原材料和人力成本的不斷攀升，企業(yè)的利潤空間越來越低，業(yè)務部門在“開源”方面尋找機會的同時，財務部門自然扛起“節(jié)流”的責任。而差旅費用作為費用的主要構成，首當其沖成為被管控對象，然而企業(yè)在差旅費用管控中經常面臨

如下問題：

-差旅費用預算執(zhí)行不到位，超預算情況時有發(fā)生

-報銷流程長，款項到賬時間慢到導致員工不滿

-報銷憑證繁多，報銷流程繁瑣，財務做賬效率低下

-員工虛報報銷金額以及假發(fā)票問題難以應對

-差旅費用報銷中的處理不當帶來稅務風險

鉑略第二屆差旅費用管控論壇將圍繞如何降低成本、尊循合規(guī)以及提升員工滿意度三個維度呈現差旅費用管控的最佳實踐。

參加此次會議您將獲得：

-了解如何將差旅費用預算管控與預估管控進行有效結合

-對比各行業(yè)差旅費用政策與報銷制度

-學習如何應對差旅費用報銷中的涉稅風險

-掌握差旅費用合規(guī)管控思路

流程：

08:30 會議簽到

09:00 主持人致辭

09:10 集團公司差旅費用管控思路與方法

某集團快消公司A在全國有11家分公司，業(yè)務員大概在600人左右，2012年以前一直沒有專門的差旅政策，員工出差只需要填寫個人出差申請表，部門領導審批通過就可以了，出差報銷審核也不嚴格，導致大量的虛假出差、假票、套票的現象發(fā)生，每年差旅費400多萬人民幣。在管理層的要求下，財務部作為牽頭部門開始了一系列的整改措施，通過預算的管控與標準的制定是差旅費用降低100多萬元人民幣，使每年差旅費用在銷售額穩(wěn)步增長的同時維持在300萬不到的水平。

-差旅費管控的難點：標準如何制定、自駕車出差如何管控、出差效果如何評估

-如何將差旅費預算管理和預估管理結合管控

-差旅費標準化管理：地域、級別、崗位的不同如何劃分標準；不同級別的人同時出差時費用標準如何把握

-費用使用的程序管控：出差申請、報備，事后核銷審核的重點管控方法和技巧

-財務部門審核時需關注哪些重點

-稽核與獎懲措施

10:30 茶歇

10:50 差旅/交際費用合規(guī)管控案例分享

某集團公司B的合規(guī)部門在復核某分公司的差旅/交際費用過程中發(fā)現，該分公司的差旅費管理（主要為銷售部門）沒有遵守總部的差旅政策，同時報銷發(fā)票大量使用手撕定額發(fā)票，部分被查證為假發(fā)票，酒店住宿沒有提供水單，此外，兩個不自然月報銷的定額發(fā)票居然出現連號的現象， 同時，部分員工（主要為銷售人員）反應，有些住宿費用是幫客戶人員進行報銷的，有些沒有明細的交際費用為夜總會消費，一切的目的是為了幫助公司提升業(yè)績，并有部分人員反映不這樣做的話業(yè)務就很難正常開展下去。針對這些問題合規(guī)部門協調公司主要部門采取一系列措施從制度到培訓到監(jiān)控全方位進行管控從而改善了違規(guī)操作的局面。

-個人費用報銷9大常見舞弊問題與應對措施

-差旅費用發(fā)生的真實性如何核實

-各部門如何協調配合進行差旅費用合規(guī)管控

12:00 午宴

13:15 滴滴快的差旅費用管控案例分享

滴滴快的作為O2O模式的新興行業(yè)代表，隨著業(yè)務指數級增長的同時，差旅費用也是企業(yè)不小的一筆開銷。滴滴快的5000人的團隊，分散在全國近100個城市，差旅費用報銷人數多，涉及地域范圍廣，每年的差旅費用金額達數千萬人民幣，對于一家快速發(fā)展的企業(yè)而言，差旅費用控制的重點不是絕對金額的下降，而是如何保證投入產出的最優(yōu)化，因此本環(huán)節(jié)，來自滴滴快的的財務總監(jiān)將為您分享，他們如何通過費用的性態(tài)規(guī)劃以及高效的系統(tǒng)來實現差旅費用的精細化管控。

-如何針對企業(yè)發(fā)展階段和自身特點來進行費用的戰(zhàn)略性規(guī)劃

a.費用性態(tài)規(guī)劃（變動成本vs混合成本vs固定成本）

b.成本中心細分及費用歸結（可分攤成本 vs 不可分攤成本）

c.成本驅動項目分解： 制定量化的差旅方案

- 案例分享：如何通過時間維度、空間維度、以及費用標準等維度來對市內交通費進行管控。

-以周為頻率的差旅費用事后評估流程與內容

14:15 小組討論：差旅供應商的選擇與服務質量評估

-差旅供應商類型：餐飲、機票、住宿、禮品、報銷系統(tǒng)等

-選供應商時考慮的幾個維度

-供應商比較的幾個因素

-考察供應商的條件與標準

-如何與供應商進行談判

15:00 茶歇

15:20 差旅費用報銷中的涉稅風險與應對措施

案例1：K公司規(guī)定，員工去外地出差一天有300元限額的補貼，員工提供相關發(fā)票來進行報銷，作為管理費用列支。這些費用是否需要繳納個人所得稅？有時候員工會出現票據遺失或者忘記開抬頭的情況，會以個人抬頭的發(fā)票或非出差地的發(fā)票進行報銷。

-這樣的操作是否會帶來稅務風險？

-報銷中大量的定額發(fā)票無法查驗，如何規(guī)避稅務風險？

-無票支出如何報銷？比如有的地方偏遠無法獲得出租車發(fā)票，或特殊的招待費用，或發(fā)票抬頭錯誤。

案例2：G公司為銷售部門的員工提供通訊費補貼，采取實報實銷制度，由于無法準確分割公務使用情況，財務經理聽朋友說有一種處理是可以按照每月手機花費的賬單或充值憑證的80%作為公務話費在公司報銷，遂建議公司采取該種操作。如果銷售人員因公需要外出，期間的交通費和餐費在公司規(guī)定的限額內，可以憑相關的發(fā)票在公司報銷。

-報銷的餐費是福利費還是招待費？

-在企業(yè)所得稅上應如何處理？

-通訊費80%作為公務話費的依據是什么？

-為員工提供的通訊費和交通費補貼是否需要繳納個人所得稅？

-私車公用，公司發(fā)的補貼以什么形式支付這筆補貼更為合適？

17:00 會議結束