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房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增核心問(wèn)題解析與申報(bào)表填報(bào)及納稅實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練班(王老師)

參加對(duì)象:各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

公開(kāi)課編號(hào) GKK8523
主講老師 王老師
參加費(fèi)用 3280元
課時(shí)安排 2天
近期開(kāi)課時(shí)間 2016-07-08
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公開(kāi)課大綱
‖專題背景‖
營(yíng)改增已經(jīng)運(yùn)行一段時(shí)間了,企業(yè)在運(yùn)行當(dāng)中突顯的一些問(wèn)題如何應(yīng)對(duì)是我們當(dāng)前直面的問(wèn)題。如:已交營(yíng)業(yè)稅如何開(kāi)具增值稅發(fā)票,是否在申報(bào)表反映?收到預(yù)收款的同時(shí)如果客戶需要增值稅發(fā)票,是否開(kāi)具?增值稅如何計(jì)算?建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)新老項(xiàng)目的界定不對(duì)稱如何解決?“項(xiàng)目”的界定標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)與各稅種之間的差異如何協(xié)調(diào)?新老項(xiàng)目同時(shí)存在增值稅如何抵扣?申報(bào)表如何列式?不同增值稅業(yè)務(wù)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?企業(yè)所得稅、土地增值稅申報(bào)表如何填報(bào)等問(wèn)題。會(huì)計(jì)人員在面對(duì)選擇時(shí)舉棋不定……
→ 本次活動(dòng),是一次全面解析增值稅,深入增值稅機(jī)理,授人以魚(yú),不如授人以漁!
→ 本次活動(dòng),是一次納稅策劃實(shí)戰(zhàn)的課程,未雨綢繆,方能取得稅收利益!
→ 本次活動(dòng),是一次防范稅收風(fēng)險(xiǎn)的課程,阻斷營(yíng)改增帶來(lái)巨大稅收風(fēng)險(xiǎn)!
→ 本次活動(dòng),是一次解決實(shí)際問(wèn)題的課程,歡迎攜帶實(shí)際問(wèn)題,現(xiàn)場(chǎng)提問(wèn)!
 新知識(shí),新方法,新思維!
→ 一起來(lái)吧,老板和財(cái)務(wù)同在!
→ 一起來(lái)吧,房地產(chǎn)業(yè)真正的財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)大咖“王老師”與您同在!
→ 一起來(lái)吧,度過(guò)一個(gè)絕不枯燥,又絕對(duì)超值的兩天!

‖主講專家‖
王老師:會(huì)計(jì)師,中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師,稅務(wù)稽查資深官員,某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家;數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題,擅長(zhǎng)土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制,營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作,制定合理的項(xiàng)目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國(guó)各大城市主講房地產(chǎn)、建筑行業(yè)稅收專題講座近百次,講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默,受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

‖主講內(nèi)容‖
第一部分:營(yíng)改增核心問(wèn)題解讀與應(yīng)對(duì)(案例解讀,淺顯易懂)

1.增值稅計(jì)稅原理介紹
2.稅率差以及存貨周轉(zhuǎn)率對(duì)計(jì)算增值稅的影響
3.稅率設(shè)置的原則
4.一般納稅人和小規(guī)模納稅人介紹以及一般納稅人的認(rèn)定
5.一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅方法介紹
6.發(fā)票虛開(kāi)與三流一致的關(guān)系
7.營(yíng)改增對(duì)建筑企業(yè)掛靠的影響
8.增值稅發(fā)票認(rèn)證的要求
9.房地產(chǎn)企業(yè)“買一送一”詳細(xì)解讀,包含:送家電、送裝修、送面積、送車位,
抽獎(jiǎng)的個(gè)人所得稅分析
10.營(yíng)改增對(duì)企業(yè)無(wú)償借款與個(gè)人無(wú)償借款的影響
11.不動(dòng)產(chǎn)投資行為營(yíng)改增分析
12.房地產(chǎn)企業(yè)不得抵扣情形的分析
13.房地產(chǎn)企業(yè)和物業(yè)公司轉(zhuǎn)售水電增值稅分析
14.計(jì)稅價(jià)格偏低解讀
15.房企、建筑企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的異同以及要點(diǎn)分析
16.土地成本的扣除(土地新老項(xiàng)目分割、發(fā)票開(kāi)具、返還款等問(wèn)題)
17.新老項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)際工作的沖突與解決方案
18.清包工、甲供工程、綠化工程增值稅分析
19.房企、建筑企業(yè)預(yù)征制度以及預(yù)征地點(diǎn)解讀
20.已交營(yíng)業(yè)稅發(fā)票以及面積差發(fā)票的開(kāi)具
21.界定 “舊”不動(dòng)產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn),“取得”的標(biāo)準(zhǔn)二者對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)增值稅的深刻影響
(含銷售、直接租賃、轉(zhuǎn)租、售后回購(gòu)等)
22.購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)和改變用途的不動(dòng)產(chǎn)增值稅的計(jì)算以及案例分析(含樣板間、售樓部等)
23.統(tǒng)借統(tǒng)還、轉(zhuǎn)貸、委托貸款不同融資的增值稅分析
24.新老項(xiàng)目增值稅進(jìn)項(xiàng)的分割
25.營(yíng)改增對(duì)企業(yè)所得稅的影響(新老項(xiàng)目結(jié)合下收入確認(rèn)、成本、稅金的扣除等)
26.營(yíng)改增對(duì)土地增值稅的影響(新老項(xiàng)目結(jié)合下收入確認(rèn)、成本、稅金的扣除等)
27.營(yíng)改增對(duì)企業(yè)利潤(rùn)的分析解讀
28.營(yíng)改增對(duì)增值稅發(fā)票取得的選擇
29.營(yíng)改增下車位銷售的稅收分析
30.營(yíng)改增下委托代建的處理方法
31.拆一還一應(yīng)對(duì)營(yíng)改增(包含增值稅計(jì)稅依據(jù)、企業(yè)所得稅、土地增值稅、契稅、
會(huì)計(jì)處理等)
32.混和銷售的界定與分析
33.將外設(shè)計(jì)費(fèi)的增值稅處理
34.銷售退回的增值稅分析
35.餐飲服務(wù)、住宿服務(wù)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響
36.勞務(wù)派遣的各稅種分析
37.代扣代繳的手續(xù)費(fèi)計(jì)征增值稅分析

第二部分:增值稅申報(bào)表填報(bào)(實(shí)操解讀、掌握迅速)
1.繳納營(yíng)業(yè)稅開(kāi)具增值稅發(fā)票
2.預(yù)繳增值稅申報(bào)表
3.購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣
4.增值稅減免稅的填報(bào)
5.進(jìn)項(xiàng)稅金明細(xì)表以及輔助帳的建立
6.差額納稅全額開(kāi)票在申報(bào)表的反映
7.土地扣除的填報(bào)時(shí)點(diǎn)以及方法
8.一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅在申報(bào)表的填報(bào)
9.不得抵扣進(jìn)項(xiàng)在申報(bào)表的反映
10.稅負(fù)測(cè)算明細(xì)表解讀

第三部分:增值稅的會(huì)計(jì)處理(全流程會(huì)計(jì)分錄)
1.房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
2.購(gòu)進(jìn)服務(wù)賬務(wù)處理
3.收到預(yù)收款賬務(wù)處理(新老項(xiàng)目)
4.城建稅、附加在損益表的列式
5.月末賬務(wù)處理(無(wú)預(yù)繳、有預(yù)繳)
6.銷售實(shí)現(xiàn)增值稅處理(重要變化)
7.購(gòu)進(jìn)以及處置固定資產(chǎn)(含地產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的處理)
8.改變用途的處理(含地產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn))
9.視同銷售的分錄
10.不得抵扣的賬務(wù)處理
11.購(gòu)進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品賬務(wù)處理
12.接受境外勞務(wù)賬務(wù)處理
13.增值稅減免稅賬務(wù)處理
14.首次購(gòu)進(jìn)稅控設(shè)備賬務(wù)處理
15.小規(guī)模的賬務(wù)處理

第四部分:成本分?jǐn)?/strong>
1.占地面積法案例解讀
2.建筑面積法在會(huì)計(jì)、所得稅、土地增值稅處理上的異同
3.建筑面積、測(cè)繪面積、預(yù)售面積的差異稅收分析
4.層高系數(shù)法的原理介紹以及具體運(yùn)用,通過(guò)案例分?jǐn)傊行枰⒁獾膯?wèn)題
5.直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分?jǐn)?br /> 6.預(yù)算造價(jià)法的案例分析
7.不同成本分?jǐn)偡椒ǖ慕Y(jié)合對(duì)企業(yè)稅負(fù)的影響分析

第五部分:?jiǎn)栴}解析與答疑互動(dòng)
1.不限于營(yíng)改增內(nèi)容,可以擴(kuò)展到全流程各稅種答疑。
2.請(qǐng)準(zhǔn)備好企業(yè)的實(shí)際疑問(wèn),在課堂上和您共同分享解決!
‖培訓(xùn)對(duì)象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

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