企業(yè)會計核算與稅務(wù)風(fēng)險防范（桑老師）

【培訓(xùn)收益】
很多財務(wù)人員心中“納稅以稅務(wù)政策為準(zhǔn)，會計處理不影響納稅”的觀念很牢固。其實會計處理是納稅的基礎(chǔ)，稅務(wù)政策中對會計核算有各種具體的要求；同時，一些特殊稅務(wù)事項的會計處理也容易出現(xiàn)差錯，導(dǎo)致企業(yè)多繳稅或者承擔(dān)稅務(wù)風(fēng)險。
本培訓(xùn)課程歸納、總結(jié)了企業(yè)稅務(wù)會計實務(wù)中的一些常見疑難問題，并為企業(yè)提供具體會計處理的建議，是企業(yè)會計人員不可錯過的稅務(wù)會計提升訓(xùn)練課程。

【課程大綱】
模塊1：會計核算實際操作技能提升
1.不同會計準(zhǔn)則下的稅務(wù)處理差異
  三個統(tǒng)一”貫穿于納稅管理全過程
  實務(wù)操作與稅收制度的契合
  會計核算與稅收制度的差異及處理
  相關(guān)憑證的準(zhǔn)備與賬務(wù)調(diào)整
2.從報表看問題
1)會計主管，管什么？
2)會計主管“票賬表全流程”10項核心能力
  月底要向老板說清三件事
  財務(wù)報告分析的基本方法
  公司報表粉飾典型手段
  財務(wù)分析：應(yīng)收款=收入調(diào)節(jié)池
  財務(wù)分析：其他應(yīng)收款如何轉(zhuǎn)移資金
  財務(wù)分析：收入要看質(zhì)量
  引起增值稅稅負(fù)率變動的因素
  稅負(fù)率的計算
  會計報表的財務(wù)分析
  合理的工資薪金支出內(nèi)容

模塊2：企業(yè)稅務(wù)管理及涉稅風(fēng)險點
1.各種常見費用等涉稅問題分析
  管理費用核算技巧
  銷售費用核算技巧
2.借款的稅務(wù)處理
  借款費用會計準(zhǔn)則與稅法比較分析與納稅調(diào)整
  借款費用（利息支出）的基本規(guī)定
  關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除的借款數(shù)量限制
  企業(yè)向非金融企業(yè)及個人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？
  關(guān)于如何提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”問題
  出資未到位的利息的稅前扣除問題 （認(rèn)繳制下存在的實際問題）
  支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問題
  無息借款利息收入的確認(rèn)（案例）
  非金融企業(yè)接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資的規(guī)定比例為2：1
  關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來發(fā)生借款壞賬損失如何扣除？
  統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的相關(guān)處理
3.財政性資金的稅收政策
  財政性補助資金的會計處理
  不征稅收入的稅務(wù)處理
4.實務(wù)問題解答：
  人人有份的實物福利的稅務(wù)處理
  超標(biāo)準(zhǔn)支付的保險、住房公積金
   企業(yè)租用個人私家車的財稅處理
  企業(yè)為員工支付的居民供暖費，是否可以作為職工福利費稅前扣除？
  取得的董事費、監(jiān)事費按“工資、薪金所得”還是“勞務(wù)報酬所得” 繳納個人所得稅？
  公司食堂招待費，以前是在地稅開具其他服務(wù)費發(fā)票，收款方是本公司食堂；最近去開發(fā)票時，稅務(wù)機關(guān)說發(fā)票上收款人必須在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)登記，而我公司收款人就是公司的職工食堂，不是獨立核算的，如何處理？
  企業(yè)為職工支付的體檢費是否繳納個人所得稅

模塊3：營改增前企業(yè)準(zhǔn)備工作流程
  加強業(yè)務(wù)人員增訓(xùn)，更新稅法知識
  測算“營改增”影響，考慮成本構(gòu)成要素，將相關(guān)業(yè)務(wù)拆分整合。
  做好稅務(wù)管理工作，合理確認(rèn)納稅義務(wù)時間及稅款繳納時點，均衡納稅；
  審慎選擇供應(yīng)商。
  加強企業(yè)內(nèi)部管理 ，規(guī)范營方式。
  與上、下游協(xié)商談判，爭取轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)
  其他選擇性籌劃。如一般征稅方法和簡易征稅方法，免稅和納稅的選擇等。
  由于營業(yè)稅改增值稅后，不增加流轉(zhuǎn)稅負(fù)擔(dān)，給集團(tuán)公司各法人單位之間均衡所得稅利益，盈虧相抵，建立了通道。
  延遲購置固定資產(chǎn)和其他可以抵扣資產(chǎn)。

模塊4：企業(yè)所得稅匯算清繳及稽查應(yīng)對
1.   企業(yè)所得稅匯算清繳
  企業(yè)年終結(jié)賬前務(wù)必關(guān)注兩大事項
  匯算清繳涉稅備案要引起重視
  事后報送資料
  巧用跨期發(fā)票，避免多繳稅
  跨年度成本費用扣除應(yīng)分三種情況妥善處理
  稅前可以扣除的兩項關(guān)鍵點
  新匯算清繳申報表修訂”三張表換新、三個事項修改、四個適用范圍變化
  015 年度出臺的新政策在企業(yè)所得稅納稅申報表的應(yīng)用填報實例（詳細(xì)解析）
2.   稅務(wù)機關(guān)如何進(jìn)行稅務(wù)稽查？
  2015年稅務(wù)總局指令性檢查項目檢查要點提示、
  什么是納稅評估?
  什么是稅務(wù)稽查？（如何應(yīng)對？實際案例分析）
  稅務(wù)檢查環(huán)節(jié)
  稅務(wù)機關(guān)通過哪些途徑確定被查對象？
  稅務(wù)機關(guān)如何對電子數(shù)據(jù)進(jìn)行取證？
  企業(yè)自身哪些行為會帶來涉稅風(fēng)險？
  因逃避繳納稅款違法行為帶來的涉稅風(fēng)險
  稽查可以拷貝我電腦里的資料嗎？ 稽查有權(quán)利抱走我的電腦嗎？
  財務(wù)需要重點關(guān)注的問題與財務(wù)處理技巧（通過案例分析風(fēng)險）
  稅收專項檢查中個人所得稅檢查重點
  稅收專項檢查中增值稅檢查重點
  稅收專項檢查中企業(yè)所得稅檢查重點
  積極配合稽查有利于防控稅務(wù)風(fēng)險（案例分析）
  哪些因素會引起稅務(wù)稽查？
  積極配合稽查有利于防控稅務(wù)風(fēng)險
  稅務(wù)稽查六個切入點
  稅務(wù)部門會從企業(yè)申報的財務(wù)報表中關(guān)注哪些情況
  如何寫納稅自查評估報告？

模塊5：集團(tuán)與各分公司的涉稅籌劃
1.實行注冊資本認(rèn)繳登記制
  實行注冊資本認(rèn)繳登記制
  企業(yè)信息公示制度改革對多套報表的影響
  注冊資本認(rèn)繳制度賬務(wù)處理、涉稅事項（案例分析）
  什么是籌建期？
  新辦企業(yè)的開辦費政策新變化
  籌建期結(jié)束以什么為標(biāo)志？
2.籌建活動中的賬務(wù)處理與稅務(wù)處理
  注冊時就要考慮的稅收問題
  子公司、分支機構(gòu)的設(shè)立選擇
  在關(guān)聯(lián)關(guān)系上的區(qū)別
  分支機構(gòu)的選擇
  分公司與子公司的優(yōu)劣分析
  現(xiàn)行稅法下可以考慮設(shè)立如下子公司

【培訓(xùn)講師】桑老師
理道授權(quán)講師。稅務(wù)會計師、總會計師、財政部下屬公司財務(wù)總監(jiān)、大成稅務(wù)師事務(wù)所財稅專家。
桑老師授課風(fēng)格活潑幽默，積極熱情，樂于分享，通俗易懂，課堂氣氛活躍，得到學(xué)員們的一致好評，課程案例全部來自于實際工作中，將枯燥專業(yè)的財稅知識生動地展現(xiàn)出來，化復(fù)雜為簡單、使學(xué)員在掌握全新理念的同時，學(xué)到實用的操作方法與技巧，并能很好的應(yīng)用在學(xué)員的實際工作中。
【培訓(xùn)對象】企業(yè)財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計主管、財務(wù)主管、會計人員、辦稅人員及財務(wù)人員等
【培訓(xùn)形式】講授與學(xué)員參與的多種形式相結(jié)合，案例分析/小組活動貫穿始終