房地產(chǎn)企業(yè)納稅自查與風(fēng)險防范高研班（張偉）

【課程背景】
2013，又是一個地產(chǎn)調(diào)控年，稅務(wù)檢查又將來到，如何防范風(fēng)險，進(jìn)行納稅自查？北京金旭紅教育咨詢有限公司金牌老師張偉的課程帶給您輕松愉快，回味無窮，而又注重實用的地產(chǎn)納稅自查課程，來吧，一起度過愉快的兩天！

【主講專家】張 偉
會計學(xué)碩士，現(xiàn)供職于國家稅務(wù)局稽查局。曾先后在征管、稅政、稽查部門工作。具有豐富的稽查辦案經(jīng)驗：曾先后參與了被稱為建國以來第一大稅案的潮、汕8.07騙取出口退稅案、騙稅個案全國第一的葆祥公司騙稅案（騙稅金額2.8億元）、國家稅務(wù)總局公布的2005年中國第一大稅案：黑、津、冀虛開發(fā)票系列專案、2006年中國第一大稅案“利劍二號”專案。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件。具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽證案件，三次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運用。具有良好的表達(dá)能力：在稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部多次進(jìn)行稽查前培訓(xùn)，受到廣泛認(rèn)可。經(jīng)常為大學(xué)MBA班、會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、咨詢公司授課，受到普遍歡迎。巡回為各大城市高端培訓(xùn)近百場。所獲榮譽(yù)：由于多年來屢辦大案，曾先后被某省會政府記三等功4次，被某省會城市命名為“十大杰出青年衛(wèi)士”。業(yè)務(wù)特長：稅務(wù)稽查應(yīng)對、增值稅、所得稅、出口退稅、房地產(chǎn)稅收。

【主講內(nèi)容】
一、納稅自查篇
1、企業(yè)綜合稅收貢獻(xiàn)率
2、售房收入測試
3、其他應(yīng)付款測試
4、銷售傭金測試
5、存貨變動與營業(yè)成本比對
6、未完工年度所得稅測試
7、毛利率測算
8、完工年度所得稅測試
9、開發(fā)費用測試
10、開發(fā)成本測試
11、單位建安成本測試
12、開發(fā)成本項目比例測試
13、建安基本指標(biāo)比對
14、拆遷補(bǔ)償費真實性測試
15、發(fā)票流向查詢
16、預(yù)提費用測試
17、可售面積測算
18、固定資產(chǎn)變動測試
19、應(yīng)收賬款變動率
20、其他應(yīng)收款變動率
21、應(yīng)付賬款變動率
22、短期借款變動率
23、職工工資總額變動率
24、注冊資本變動率
25、盈余公積變動率
26、資本公積變動率
二：風(fēng)險防范篇
1、營業(yè)稅申報表與賬簿不符
2、收取的購房定金未申報納稅
3、部分代收款項未申報納稅
4、C項目以房抵工程款未按稅法規(guī)定繳納營業(yè)稅
5、以商品房抵頂銀行貸款。
6、收取的會所租、金掛往來，未申報納稅。
7、利用裝修分解銷售收入
8、收到土地返還款未做企業(yè)所得稅收入問題
9、完工年度未取得發(fā)票，檢查期間取得發(fā)票的稅務(wù)處理
10、混淆項目，加大先期開發(fā)成本
11、會所開發(fā)成本計入產(chǎn)品稅前扣除
12、銷售退回不沖回銷售成本
13、資本弱化未調(diào)整利息
14、向集團(tuán)公司多支付統(tǒng)借統(tǒng)還利息扣除問題
15、土地評估增值虛增開發(fā)成本
16、資本公積轉(zhuǎn)增資本未繳納個人所得稅
17、股東借款年末未歸還未扣繳個人所得稅
18、收到個人所得稅手續(xù)費未申報所得稅
19、對外促銷禮品的個人所得稅問題
20、以房屋對外投資未視同銷售繳納企業(yè)所得稅、土地增值稅
21、轉(zhuǎn)讓股權(quán)損益調(diào)整未納稅調(diào)增
22、自然人轉(zhuǎn)讓10%股權(quán)，未按照公允價格繳納個人所得稅
23、自然人股東以10%股權(quán)增資集團(tuán)公司，少交個人所得稅問題
24、免租辦公樓未繳納房產(chǎn)稅和土地使用稅計入地價問題
25、土地使用稅繳納時間延遲問題
26、城市建設(shè)配套費的契稅問題
三、專家現(xiàn)場開放時間，解答學(xué)員疑難問題