建筑企業(yè)“營改增”策略應對與涉稅風險籌劃管控實戰(zhàn)班（陳志堅）

【課程背景】
2015年是“十二五”稅制改革的收官之年，也是實現(xiàn)“營改增”全行業(yè)覆蓋的關(guān)鍵一年，建筑業(yè)作為“營改增”最終擴圍的關(guān)鍵行業(yè)之一，如何實現(xiàn)軟著陸成為各界矚目的焦點。目前，建筑業(yè)模擬運行“營改增”的增稅效應與國家既定的稅改目標形成錯位，使微利狀態(tài)的建筑企業(yè)更是雪上加霜，再加上稅種的改變，稅務處理的顛覆，會計核算的變化，涉稅風險的增大，倒逼建筑企業(yè)亟需運用稅收籌劃手段提前防控涉稅風險、獲取最大稅務收益、贏得企業(yè)發(fā)展先機。
那么，您的企業(yè)是否正面臨著以下困惑：
   進項稅額抵扣不充分：建筑企業(yè)的特殊成本如勞務、地材等，在目前的試點方案下很難取得增值稅專用發(fā)票；
   存量進項不允許抵扣：建筑企業(yè)在“營改增”之前購置的存量設(shè)備、材料和在建工程中所含的增值稅款在目前的試點方案中還未允許抵扣；
   行業(yè)性業(yè)務將發(fā)生變化：如果“甲供材”的增值稅發(fā)票直接開給開發(fā)商，則會使建筑企業(yè)的此部分成本的增值稅不能得到抵扣；
   企業(yè)管理機制不適應：現(xiàn)行的組織架構(gòu)、營銷模式、集中采購、財務管理、稅務管理和信息系統(tǒng)等重要管理體系還未適應增值稅的管理要求。

【課程收益】
   洞悉新政，贏取先機：權(quán)威洞悉建筑業(yè)“營改增”的改革動態(tài)與新政要點，協(xié)助企業(yè)盡早制定行動方案，完成從營業(yè)稅到增值稅納稅人的轉(zhuǎn)變；
   靈活調(diào)整，平穩(wěn)過渡：及時調(diào)整公司的經(jīng)營戰(zhàn)略、組織模式及核算體系，以適應“營改增”政策的新要求，平穩(wěn)推進政策過渡期的各項工作；
   協(xié)同管理，全面內(nèi)控：全面梳理預算、采購、合同、業(yè)務外包、發(fā)票管理以及項目部內(nèi)控制度，全面協(xié)同財務部門與非財務部門的工作；
   系統(tǒng)籌劃，規(guī)避風險：系統(tǒng)掌握增值稅下的會計核算及其他實務操作要點與籌劃難題，有效規(guī)避“營改增”帶來的稅務風險。

【課程特色】
   權(quán)威性：權(quán)威財稅專家精準透析建筑業(yè) “營改增”的新政要點、實操流程以及平穩(wěn)過渡的密鑰，助力企業(yè)盡早享受“營改增”帶來的稅收效益；
   系統(tǒng)性：從政策解讀到實務操作，從會計核算到內(nèi)控制度，全方位指引建筑企業(yè)應對“營改增”的關(guān)鍵行動，升級建筑企業(yè)的稅務籌劃體系；
   針對性：根據(jù)建筑業(yè)的行業(yè)特征，針對性解決會計核算、開票、報稅、認證抵扣、稅款繳納等系列問題，綜合謀劃“營改增”下企業(yè)財稅工作；
   轉(zhuǎn)化性：通過案例分析、催化式研討等教學方法，直觀呈現(xiàn)建筑業(yè)“營改增”在執(zhí)行層面的關(guān)鍵性問題，提升培訓輸出。

【課程大綱】
模塊一：
營改增概述
1.           營改增“擴圍”的影響
2.           前期試點地區(qū)經(jīng)驗介紹
3.           營改增的未來走勢
4.           營改增的應稅服務范圍“口徑”
模塊二：
營改增基本政策
1.           營改增后實務變化的根源
2.           稅率和征收率
3.           納稅人分類
4.           應納稅額的計算
5.           稅收優(yōu)惠
6.       城市維護建設(shè)稅、教育費附加及文化事業(yè)建設(shè)費專題
7.           涉稅業(yè)務會計處理
8.           發(fā)票及征收管理事項
模塊三：
營改增應對策略
1.營改增的內(nèi)控管理
2.營業(yè)稅的過渡政策
3.建筑業(yè)差額政策的應對
4.跨期合同的處理
5.財務人員及其他人員的應對
6.建筑業(yè)營改增最大問題關(guān)鍵點
7.建筑業(yè)營改增的幾大問題
8.        建筑業(yè)經(jīng)營自身特點與營改增的影響（如沙石原材料成本）
9.建筑業(yè)納稅地點的銜接
10.     建筑業(yè)納稅時間的銜接
11.     建筑業(yè)納稅主體的銜接（項目部）
12.     建筑業(yè)的“差額政策”
13.     建筑業(yè)特殊運營模式BT、BOT、EPC、甲供材的營改增過渡
14.     建筑業(yè)過渡政策

陳志堅老師
中國注冊稅務師，北京市營改增工作小組成員，北京華興盛稅務師事務所副總經(jīng)理，中國稅網(wǎng)外聘專家，武漢大學財稅研究中心特聘講師，東奧會計在線講師，中華全國專利代理人協(xié)會外聘稅務專家，航天金稅信息在線納稅服務網(wǎng)特聘專家。
曾負責過諸多大中型國有及上市公司的審計稅務咨詢工作，具有豐富的會計報表審計、IPO改制審計、經(jīng)濟責任審計、清產(chǎn)核資審計、管理咨詢、稅務咨詢工作經(jīng)驗。長期研究增值稅的系列問題，憑借扎實的專業(yè)功底接受政府部門的抽調(diào)，深度參與國家營改增的相關(guān)工作。
主編《營業(yè)稅改征增值稅熱點答疑--交通運輸業(yè)》、《營業(yè)稅改征增值稅熱點答疑--部分現(xiàn)代服務業(yè)》、《營改增實務操作手冊》公開出版發(fā)行。