全面計劃管理（楊立國）

一、理解三個概念：目標(biāo)-計劃-預(yù)算
1.   目標(biāo)、計劃和預(yù)算三者關(guān)系
2.   年度經(jīng)營計劃和預(yù)算的作用
3.   年度經(jīng)營計劃和預(yù)算制定中存在的常見問題
4.   全面預(yù)算管理的“三全”
 
二、年度經(jīng)營計劃和預(yù)算制定“五步法”
   
第一步：戰(zhàn)略梳理和研討
1、中期戰(zhàn)略規(guī)劃
  戰(zhàn)略環(huán)境分析
  總體戰(zhàn)略定位
  競爭戰(zhàn)略定位
  中期戰(zhàn)略目標(biāo)
2、年度戰(zhàn)略研討
  經(jīng)營環(huán)境分析
  戰(zhàn)略定位調(diào)整
  核心經(jīng)營策略
  技術(shù)研發(fā)方向
  重大投資項目
  管理改善重點
 
第二步：年度目標(biāo)確定
  公司目標(biāo)預(yù)測
  公司目標(biāo)確定
  公司目標(biāo)分解
  部門目標(biāo)形成
 
第三步：行動計劃制定
1、部門年度經(jīng)營/ 管理計劃制定
  2019年度部門經(jīng)營/管理導(dǎo)向
  2019年度主要預(yù)算目標(biāo)及內(nèi)部分解
  2019年度主要目標(biāo)達(dá)成策略表
  2019年度重點工作計劃表
  資源需求與相關(guān)支持
2、公司年度經(jīng)營計劃整合
  2018年度主要目標(biāo)完成預(yù)測與問題總結(jié)
  2019年度主要經(jīng)營環(huán)境分析
  2019年度主要戰(zhàn)略/經(jīng)營和管理導(dǎo)向
  2019年度各項預(yù)算目標(biāo)
  2019年度經(jīng)營計劃
  2019年度投資計劃
  2019年度重點管理計劃
  2019年度專項工作計劃
 
第四步：資源配置和財務(wù)預(yù)算
1、資源配置包括
  財務(wù)資源
  人力資源
  資產(chǎn)投資
  相關(guān)支持
2、預(yù)算編制啟動
  編制前的準(zhǔn)備：六清
  編制啟動會
3、部門財務(wù)預(yù)算編制
  銷售部門預(yù)算
  生產(chǎn)部門預(yù)算
  采購部門預(yù)算
  研發(fā)部門預(yù)算
  投資部門預(yù)算
  人力資源部門預(yù)算
  其他管理部門預(yù)算
  財務(wù)部門預(yù)算
3、公司預(yù)算匯總平衡
  業(yè)務(wù)預(yù)算匯總
  資本預(yù)算匯總
  成本費用預(yù)算匯總
  預(yù)算利潤表
  預(yù)算資金收支平衡表
  預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表
  各項預(yù)算指標(biāo)匯總表
4、年度計劃和預(yù)算審核
  格式審核
  目標(biāo)審核
  計劃審核
  資源審核
5、預(yù)算對話會
 
第五步：對接績效
1、考什么？——考核的導(dǎo)向和指標(biāo)選擇
  考核的戰(zhàn)略導(dǎo)向性
  預(yù)算如何對接考核？
  3K考核指標(biāo)（KPI+KO+KWS）
  組織考核與個人考核
2、如何考？——績效考核的7大要素
  指標(biāo)類型
  指標(biāo)權(quán)重
  指標(biāo)定義
  目標(biāo)值
  考評方式
  考評周期
  數(shù)據(jù)來源
3、考后怎么辦？——績效考核走向績效管理
  績效結(jié)果的運用
  績效溝通和面談
  績效分析和績效改進
4、績效簽字儀式
  年會召開
  績效簽字
 
三、年度經(jīng)營計劃和預(yù)算的執(zhí)行與控制
1、目標(biāo)跟蹤預(yù)警機制
2、定期經(jīng)營分析機制
3、重點計劃檢查機制
4、年度費用預(yù)算控制機制
5、月度資金預(yù)算控制機制
6、月度預(yù)算追加機制
7、年度目標(biāo)和預(yù)算調(diào)整機制
8、預(yù)算審計機制