財務(wù)管理與企業(yè)內(nèi)部控制

如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？
如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？。。。
為了實現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評價和改進企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個問題。
隨著社會法制化的推進及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。

培訓(xùn)收益
掌握先進的內(nèi)部控制、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部 控制的效果并進行改進
提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點、控制標準和控制方法，學(xué)會從新的視角 解讀不同的審計技巧與應(yīng)用
學(xué)會成為一個讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員
學(xué)會在實務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關(guān)鍵

培訓(xùn)對象
財務(wù)總監(jiān)及公司高級管理人員
負責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
財務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員
 
課程大綱
引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析
對內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
什么是真正的“內(nèi)部”？
什么是有效的“控制”？
預(yù)算管理是不是一種控制？
內(nèi)部控制的定義
企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它
內(nèi)部控制活動
常見的內(nèi)部控制活動有哪些
如何做到職責(zé)分離？
IT總體控制
預(yù)防性控制和檢查性控制
穿行測試在內(nèi)控中的應(yīng)用
海爾內(nèi)控案例介紹
 
內(nèi)控體系的建立和執(zhí)行
企業(yè)是否應(yīng)該專門設(shè)立一個內(nèi)控部門？
內(nèi)控人員到底是做什么的？
如何建立內(nèi)控體系?
內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個階段
如何確定和分解目標 
如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
內(nèi)部控制的原則
內(nèi)部控制的分類
內(nèi)部控制的手段
內(nèi)部控制的設(shè)計-執(zhí)行-評價-改進優(yōu)化
如何有效執(zhí)行內(nèi)控
如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立的評估
內(nèi)部控制的評價
內(nèi)部控制評價應(yīng)注意的問題
 
企業(yè)內(nèi)控基本模塊
資金控制模塊:
什么是資金管理?
資金管理的要求
如何進行資金管理與控制
資金管理的原則
企業(yè)資金管理的整體原則:收支兩條線,集中管理,統(tǒng)一挑撥,統(tǒng)一運營
現(xiàn)金管理與控制
銀行賬戶管控
銀行存款管控
財務(wù)印鑒管控
網(wǎng)銀管理
現(xiàn)金流量日報
資金經(jīng)理職責(zé)
資金管理的雷區(qū):
      公款私存
      設(shè)立小金庫
      白條抵庫
      挪用\套用現(xiàn)金
      未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金
      超權(quán)限\超預(yù)算支付現(xiàn)金
      其他違規(guī)
現(xiàn)金的保管與運營
對策----約束機制建立
海爾資金管理案例共享—零現(xiàn)金管理
 
采購管控模塊
傳統(tǒng)采購觀念的四大誤區(qū)
     采購部門是花錢的部門
     采購部門每年要按一定的比例降低采購價格
     采購部門是執(zhí)行部門
     對待分供方的態(tài)度是:把干毛巾擠出水來!
現(xiàn)代采購觀念的四大創(chuàng)新:
     采購是增加企業(yè)利潤的有效途徑之一
     采購部門每年要按一定的比例降低采購成本
     采購部門是參與決策部門
     對待分供方的態(tài)度是:整合供應(yīng)商資源實現(xiàn)雙贏
采購計劃管控
庫存分析與控制
按銷售訂單還原采購訂單與催貨—按單采購與合理儲備管控
到貨管控
退貨索賠管控
采購核銷管控
采購業(yè)務(wù)流程管控
供應(yīng)商合作管控:
      合同管理
      質(zhì)量
      價格
      批次\批量
      交貨期
      技術(shù)\售后\備件管理
      支付\擔(dān)保
存貨管理“
安全庫存
庫存ABC分控制
最佳經(jīng)濟庫存量
超期庫存控制
庫存管理案例
問題與雷區(qū):
1、合同欺詐
2、俏貨引誘
3、魚食誘餌
4、移花接木
5、假冒身份，私刻公章
6、設(shè)置圈套
7、設(shè)托騙賣
8、傳真詐騙
如何識別合同陷阱的招數(shù)：溜、蒙、換、假、媒、套、炒
案例共享—采購降成本
銷售管控模塊
客戶管理
目標客戶
目標市場
客戶ABC分類管控
客戶信用管理與信用成本
信用評審原則
信用管控流程
信用額度審批流程
合同管理
應(yīng)收原因分析
賒銷管控---客戶信用賬期
           客戶信用額度管理
           賒銷的風(fēng)險
全程應(yīng)收賬款監(jiān)控
發(fā)貨控制
如何與客戶對賬
      對賬的目的---零對賬
      未達賬項管理
      發(fā)票管理-回執(zhí)
      網(wǎng)絡(luò)對賬
      未達差異解決
應(yīng)收賬款總額管理
應(yīng)收管理的工具
應(yīng)收帳款賬齡分析與管理
應(yīng)收賬款控制體系的建立
銷售回款管控流程
市場績效控制
問題點綜述
案例共享—信用與應(yīng)收管控
 
業(yè)務(wù)外包模塊
業(yè)務(wù)原因：
       分擔(dān)風(fēng)險
       加速重構(gòu)優(yōu)勢
       企業(yè)難以管理或失控的輔助業(yè)務(wù)職能
       使用企業(yè)不擁有的資源
       降低和控制成本、節(jié)約資金。
外包管控：
內(nèi)部分析預(yù)評估
評估自身需求，選擇合適的提供商
外包流程管控
系統(tǒng)聯(lián)合
項目計劃管理和活動時間表
組建行動組織
溝通
合適地點
人員培訓(xùn)
試運行
糾偏
問題：成本外包后沒有減少
      物流成本加大
      控制減弱
      服務(wù)水平下降
      客戶投訴
案例共享—海爾的外包業(yè)務(wù)管理案例
 
合同管控模塊
一、合同報審流程
二、報審資料平臺
三、合同管理的原則
四、一般合同應(yīng)具備的條款
五、集團對合同的規(guī)定
六、合同常見問題解析
七、標準合同選擇技巧
八、集團對印鑒的規(guī)定
九、印鑒管理員基本職責(zé)
十、合同、協(xié)議書的定義以及其用印的相關(guān)規(guī)定
十一、合同、協(xié)議用印后如何保管
十二、文件用印注意事項
十三、印鑒刻制流程
十四、一般材料完整的用印程序
十五、印鑒保管職責(zé)
十六、印鑒培訓(xùn)職責(zé)
十七、用印職責(zé)
十八、違反用印規(guī)定的責(zé)任
十九、印鑒案例
二十、常見問題
案例共享
財務(wù)報告模塊
企業(yè)財務(wù)分析的核心思路
1個起點：市場
3大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢
2大結(jié)果：風(fēng)險和回報的平衡
對經(jīng)營活動分析報告的理解
經(jīng)營活動分析報告的作用
經(jīng)營活動分析報告的原則與要點
經(jīng)營活動分析常用的方法
財務(wù)比率分析方法——有效提升管理效率、控制經(jīng)營風(fēng)險
企業(yè)關(guān)鍵財務(wù)指標的管理含義
關(guān)鍵財務(wù)指標數(shù)據(jù)背后的管理問題
通過財務(wù)比率分析并改善企業(yè)運作
信用控制指標：信用風(fēng)險控制與銷售拓展
存貨控制指標：存貨的管理
如何平衡增長與控制成本的關(guān)系
不同商業(yè)模式下的成本特點
成本領(lǐng)先——流程卓越
差異化——產(chǎn)品領(lǐng)先
目標聚集——用戶至上
企業(yè)如何選擇最具競爭優(yōu)勢和適合自己的成本模式
財務(wù)杠桿——負債經(jīng)營的效率及風(fēng)險控制
不同利潤層次的決策作用
財務(wù)報表綜合解讀：綜合運用財務(wù)指標透視公司運作
海爾財務(wù)分析報告案例解析
實務(wù)指導(dǎo)
海爾全流程的內(nèi)控案例解析
培訓(xùn)成果總結(jié)，問題交流

　　中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特聘講師，曾任海爾高級財務(wù)經(jīng)理，海爾工作經(jīng)驗15年，兼任海爾大學(xué)高級講師；十幾年經(jīng)歷走過財務(wù)經(jīng)理、企劃主管、財務(wù)總監(jiān)等中高級管理崗位；見證海爾十幾年管理的創(chuàng)新歷程，具有豐富企業(yè)管理和財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。借鑒海爾管理經(jīng)驗，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競爭力管理咨詢模式，國內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢公司高級培訓(xùn)師、咨詢師。

　　主要研究領(lǐng)域：企業(yè)全面預(yù)算管理；工廠成本分析與控制；企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理；海爾OEC管理在企業(yè)財務(wù)管理中的應(yīng)用；高級經(jīng)理人的財務(wù)管理;企業(yè)非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理；企業(yè)的信用管理與應(yīng)收賬款控制；企業(yè)績效管理中財務(wù)指標的設(shè)定；市場營銷區(qū)域財務(wù)管理(分銷渠道財務(wù)管理)；財務(wù)核算精細化與財務(wù)分析；企業(yè)盈利能力\獲利能力診斷與模型建立；財務(wù)報表數(shù)據(jù)背后反映的企業(yè)管理問題；財務(wù)人員崗位績效管理；企業(yè)財務(wù)信息化管理與創(chuàng)新；海爾財務(wù)管理經(jīng)驗；集團化財務(wù)共享模式與海爾自主經(jīng)營體管理；海爾真誠服務(wù)與創(chuàng)新；海爾文化；海爾流程管理。
 

　　培訓(xùn)方式：內(nèi)訓(xùn)、公開課、咨詢；用真實的海爾案例、現(xiàn)場互動，解決財務(wù)管理中的實際問題。專場互動交流上百場，培訓(xùn)互動性強，案例真實生動，剖析明了深刻，受訓(xùn)者啟發(fā)性大，企業(yè)實用性指導(dǎo)性強。同時培訓(xùn)與咨詢相結(jié)合，現(xiàn)場就對企業(yè)提出的問題進行互動研討，現(xiàn)場解決實際問題，迅速創(chuàng)建執(zhí)行能力！培訓(xùn)適合企業(yè)非財務(wù)高管、中高層管理人員、研發(fā)、采購、生產(chǎn)、市場等管理人員，更適合企業(yè)財務(wù)管理、供應(yīng)鏈管理人員，通過大量的具體案例解析管理中的問題