企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理

企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理
----高檁

【課程目標(biāo)】
 通過生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)
 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
 掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)
 掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)
 深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”

【課程大綱】
內(nèi)部審計(jì)篇
一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念
 內(nèi)部審計(jì)的概念：牽制與平衡的原理
內(nèi)部審計(jì)的角色：不僅僅是消防員；
 內(nèi)部審計(jì)過程：僅僅是檢查發(fā)票？還是檢查流程？
 基本審計(jì)方法：抽查、實(shí)地觀察、標(biāo)桿法
案例1：內(nèi)部審計(jì)如何找到關(guān)鍵控制及問題點(diǎn)——從一家企業(yè)的營(yíng)銷費(fèi)用看問題。
二、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)共同涉及的幾大專業(yè)問題
 審計(jì)通知書與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書
 審計(jì)計(jì)劃：如何執(zhí)行很重要
 內(nèi)外部審計(jì)的評(píng)價(jià)、協(xié)調(diào)與專家的使用
 審計(jì)質(zhì)量控制
三、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則講解
 內(nèi)部控制審計(jì)：
對(duì)流程的審計(jì)
對(duì)高管的審計(jì)
對(duì)責(zé)任的審計(jì)
 舞弊的預(yù)防檢查與報(bào)告
 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)  內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法
 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層的關(guān)系
 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理
案例2：
某個(gè)汽車企業(yè)的審計(jì)管理中的問題——如何規(guī)避情與法的碰撞？
四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中需要關(guān)注的幾個(gè)問題
 符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試
 重要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣
 不同類型審計(jì)的特殊考慮
內(nèi)部控制篇
一、內(nèi)部控制詳解
 內(nèi)部控制的概念：為什么要控制？
 內(nèi)部控制的屬性：控制誰？
 內(nèi)部控制的種類：找“點(diǎn)”
 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則：牽制、協(xié)調(diào)、整體
 控制點(diǎn)與控制技巧：關(guān)鍵控制點(diǎn)、流程控制與制度控制
二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬
 內(nèi)部控制基本規(guī)范
 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引
 內(nèi)部控制應(yīng)用指引
三、業(yè)務(wù)流程重組
 流程重組的癥狀
 流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)
 流程重組各步驟操作要點(diǎn)（最佳管理實(shí)踐）
 業(yè)務(wù)流程圖
四、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
 常見的舞弊類型：陰陽發(fā)票、銷售費(fèi)用控制、部門利益控制、流程與風(fēng)險(xiǎn)
 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟
 內(nèi)部控制實(shí)例詳解
 內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫
 建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范篇
一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類、特征及其成因分析
 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念
 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類
 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征
 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析
二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制
 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估
 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范措施
三、風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)審查：
1、原則定義：“是先嚴(yán)后寬還是先寬后嚴(yán)”？
2、合規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)。
3、中國(guó)實(shí)際情況的合規(guī)性檢查需要注意的問題。
 

高檁，中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓(xùn)講師
清華大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院EMBA總裁班客座教授
東北財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班客座教授
西南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班客座教授
武漢大學(xué)EMBA總裁班客座教授
高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)管理咨詢師
中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)專家咨詢委員會(huì)咨詢專家
中國(guó)財(cái)務(wù)成本研究會(huì)理事
先后就讀于河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)金融專業(yè)、中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)專業(yè)、廈門大學(xué)國(guó)際會(huì)計(jì)、國(guó)際稅收專業(yè)、美國(guó)百林頓大MBA（工商管理）專業(yè)。
具有20年的大企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和8年咨詢顧問經(jīng)歷，特別在投融資、企業(yè)內(nèi)部控制、企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)管理、納稅籌劃等方面有豐富的授課經(jīng)驗(yàn)。

榮譽(yù)及經(jīng)歷
高老師曾任愛爾蘭NIVALIS公司常務(wù)副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)、河北省經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)處長(zhǎng)、河北省技術(shù)改現(xiàn)任石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院現(xiàn)代管理研究所所長(zhǎng)教授、碩士生導(dǎo)師河北聯(lián)合投資集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、河北建投能源投資股份有限公司獨(dú)立董事、石家莊煉油化工股份有限公司獨(dú)立董事、河北省政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)》小組組長(zhǎng)河北省政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)財(cái)務(wù)顧問、河北省國(guó)有資產(chǎn)控股運(yùn)營(yíng)公司財(cái)務(wù)顧問。受邀為不同類型的企業(yè)、知名學(xué)府、政府部門做過多次大型演講及授課。  受邀在全國(guó)各地主持多種主題研討會(huì)，全國(guó)學(xué)員近上萬人。

主講課題
《企業(yè)投融資與并購(gòu)》、《企業(yè)財(cái)務(wù)管理診斷與咨詢》、《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》、《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)》、《企業(yè)全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)》、《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》、《成本管理》、〈〈企業(yè)上市與資產(chǎn)重組〉〉<<企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略>>、《企業(yè)價(jià)值管理》

授課風(fēng)格
高檁先生培訓(xùn)風(fēng)格以理論深厚，貼近實(shí)戰(zhàn)見長(zhǎng)。內(nèi)容充實(shí)新穎、培訓(xùn)氣氛活躍、言簡(jiǎn)意賅、案例經(jīng)典、分析深刻，深受學(xué)員好評(píng)，在業(yè)內(nèi)享有良好聲譽(yù)。