內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理

1. 你清楚自己的企業(yè)正面臨什么樣的風(fēng)險(xiǎn)嗎？
﹣ 傳統(tǒng)管理觀念：只重視企業(yè)“開(kāi)源節(jié)流”，核算＋事后控制，有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)但沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制手段（兵來(lái)將擋，水來(lái)土掩）
﹣ 身邊觸目驚心的風(fēng)險(xiǎn)案例，以及我們從這些風(fēng)險(xiǎn)案例中可以吸取什么樣的教訓(xùn)？
 1998年香港百富勤集團(tuán)由于金融市場(chǎng)操作不當(dāng)，風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)而破產(chǎn)
 2002-2003年全球會(huì)計(jì)丑聞，安然倒閉了，世通倒閉了，安達(dá)信被收編了
 2004年中航油因違規(guī)操作進(jìn)行原油期貨期權(quán)交易導(dǎo)致巨虧而申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)
 2004年新疆德隆集團(tuán)由于內(nèi)部管理問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)控制不力導(dǎo)致破產(chǎn)
 2008年法國(guó)興業(yè)銀行由于內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題，人為原因?qū)е虏僮鳉W洲股指期貨出現(xiàn)巨大損失
 2008年美國(guó)次貸危機(jī)百年老店雷曼兄弟和貝爾斯登由于片面追求利潤(rùn)忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)致雙雙破產(chǎn)。
 不斷被曝光的食品安全問(wèn)題等
﹣ 中國(guó)企業(yè)正企業(yè)面臨怎樣的挑戰(zhàn)？
 外部環(huán)境艱難
 經(jīng)濟(jì)不確定性大
 公司戰(zhàn)略不清晰
 組織結(jié)構(gòu)松散，業(yè)務(wù)流程紊亂
 激勵(lì)機(jī)制不健全
 信息管理技術(shù)落后或不到位
 員工觀念落后，對(duì)變革準(zhǔn)備不足
﹣ 外部環(huán)境無(wú)事不可在發(fā)生變化，僅僅有變化管理是不夠的
 運(yùn)用戰(zhàn)略思維和方法搭建企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，解決業(yè)務(wù)發(fā)展中的問(wèn)題
案例分享：
（1）不好的內(nèi)控體系可以為企業(yè)帶來(lái)什么….
（2）好的內(nèi)控體系可以為企業(yè)帶來(lái)什么….
（3）企業(yè)成功的三個(gè)要素VS內(nèi)控成功四步法

2. 公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架
﹣ 什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理？
﹣ 企業(yè)為什么要建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系？（全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性）
﹣ 設(shè)計(jì)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架
﹣ 公司治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理
﹣ 風(fēng)險(xiǎn)宇宙圖及其應(yīng)用
﹣ 企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)
﹣ 風(fēng)險(xiǎn)地圖
案例分享：中國(guó)遠(yuǎn)洋集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

3. 公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析
﹣ 企業(yè)全面診斷的必要性
﹣ 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容易在哪些環(huán)節(jié)出現(xiàn)
﹣ 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析
﹣ 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)如何駕馭和管控
﹣ 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和工具
﹣ 流程管理和優(yōu)化
﹣ 績(jī)效管理和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
﹣ 大象和螞蟻的故事告訴了我們什么？
案例分析與小組討論：
- 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置原則、設(shè)置方式、風(fēng)險(xiǎn)管理等。
- 管理控制系統(tǒng)建設(shè)：
 管理控制環(huán)境（1、理解戰(zhàn)略與組織行為2、責(zé)任中心3、轉(zhuǎn)移定價(jià)4、考核和控制所運(yùn)用的資產(chǎn)）
 管理控制過(guò)程（1、戰(zhàn)略規(guī)劃2、預(yù)算編制3、分析財(cái)務(wù)報(bào)告4、績(jī)效考核5、管理層薪酬）
 管理控制專(zhuān)題（1、差異化戰(zhàn)略控制2、服務(wù)型組織3、跨國(guó)組織4、項(xiàng)目管理控制。

4. 內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)操作（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要控制點(diǎn)，控制的表單和流程）
- 公司風(fēng)險(xiǎn)防范的三道防線
- 構(gòu)建公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵成功要素
- 組織架構(gòu)環(huán)節(jié)
- 發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)
- 社會(huì)責(zé)任環(huán)節(jié)
- 人力資源環(huán)節(jié)
- 企業(yè)文化環(huán)節(jié) 
- 資金活動(dòng)環(huán)節(jié)
- 采購(gòu)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)
- 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)
- 業(yè)務(wù)外包環(huán)節(jié)
- 財(cái)務(wù)報(bào)告環(huán)節(jié)
- 全面預(yù)算環(huán)節(jié)內(nèi)部信息傳遞環(huán)節(jié)
- 成本控制和管理環(huán)節(jié)
- 營(yíng)運(yùn)資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，存貨）
- 研發(fā)環(huán)節(jié)
- 供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)
- 售后服務(wù)環(huán)節(jié)
- 信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)
- 籌資環(huán)節(jié)
- 并購(gòu)環(huán)節(jié)
分組討論：
- 內(nèi)控部門(mén)如何贏得支持？
- 如何說(shuō)服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？
案例分享：
- 某集團(tuán)母子管控模式的設(shè)計(jì)
- 并購(gòu)整合---某集團(tuán)的人力資源盡職調(diào)查
- 某集團(tuán)的文化設(shè)計(jì)的構(gòu)筑邏輯
- 某集團(tuán)是如何將內(nèi)控應(yīng)用到全面預(yù)算管理建設(shè)中
- 某集團(tuán)的內(nèi)控應(yīng)用到資金管理建設(shè)中
- 選擇供應(yīng)商的內(nèi)控矩陣圖
- 如何選擇不同的ERP信息系統(tǒng)

5. 內(nèi)部審計(jì)的作用
﹣ 內(nèi)部審計(jì)的作用無(wú)可替代
﹣ 審計(jì)計(jì)劃階段
﹣ 審計(jì)實(shí)施階段
﹣ 審計(jì)報(bào)告階段
﹣ 主要審計(jì)實(shí)務(wù)問(wèn)題探討
﹣ 塞班斯法案對(duì)內(nèi)控體系和流程的基本要求

6. 常用風(fēng)險(xiǎn)管理模型和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告
- 風(fēng)險(xiǎn)管理的量化措施及推薦的工具
 PEST分析模型
 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估魚(yú)刺圖
 風(fēng)險(xiǎn)矩陣
 雷達(dá)圖
 Z模型
- 內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
 如何防范常見(jiàn)的舞弊
 內(nèi)控示例演示

7.風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制效果評(píng)估即修正
- 優(yōu)秀內(nèi)控體系的最佳實(shí)踐（優(yōu)秀案例展示，風(fēng)險(xiǎn)管理的行業(yè)定制模型）
- IT信息化系統(tǒng)建設(shè)和評(píng)價(jià)
- 流程設(shè)計(jì)和穿行測(cè)試
- 與內(nèi)控有關(guān)的績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)定
- 集團(tuán)管控體系建設(shè)和執(zhí)行情況分析
- 審批權(quán)限設(shè)計(jì)和流程化應(yīng)用
- 內(nèi)部控制分析報(bào)告
- 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
- 績(jī)效評(píng)估和獎(jiǎng)懲機(jī)制
- 內(nèi)控體系和流程優(yōu)化

以下是CGMA專(zhuān)欄作家建議的新內(nèi)控八步:
• 建立一個(gè)團(tuán)隊(duì)并制定內(nèi)控計(jì)劃
• 使用模塊化方法
• 在已有的制度上進(jìn)行增補(bǔ)
• 聚焦各關(guān)注點(diǎn)
• 使用和框架文件一起發(fā)布的指導(dǎo)工具以及《財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制--方法與案例概要》等文件
• 重點(diǎn)關(guān)注IT的角色
• 尋找增值的可能性
• 成功過(guò)渡

　　中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓(xùn)講師,曾任職于惠普（HP）、康柏（Compaq）、甲骨文（Oracle）等知名世界500強(qiáng)公司任高級(jí)財(cái)務(wù)管理職位，其后擔(dān)任幾家大型公司（互聯(lián)網(wǎng)，廣告業(yè)，服務(wù)業(yè)，金融業(yè)，快速消費(fèi)品行業(yè)等）中國(guó)區(qū)或大中國(guó)區(qū)CFO和副總裁，并兼任CEO獨(dú)立管理若干下屬公司的投資和日常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)。目前在職任某大型跨國(guó)公司CFO和副總裁。

    付華本科、碩士研究生畢業(yè)于中國(guó)人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)和國(guó)際金融與會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)，并就讀于英國(guó)利物浦大學(xué)獲得MBA學(xué)位（Business & Accounting專(zhuān)業(yè)）。

    付先生經(jīng)常被邀請(qǐng)為國(guó)內(nèi)外幾家著名咨詢公司和專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)兼職或?qū)I(yè)講師，國(guó)內(nèi)某專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)首席咨詢顧問(wèn)。曾就全面預(yù)算管理課題接受中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)和北京CFO發(fā)展中心的現(xiàn)場(chǎng)專(zhuān)訪，還在若干專(zhuān)業(yè)論壇和權(quán)威雜志（F-Council，CFEC，《新理財(cái)》，《首席財(cái)務(wù)官》）就財(cái)務(wù)國(guó)際化管理，公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新和財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析，國(guó)內(nèi)外收購(gòu)兼并，稅收籌劃，戰(zhàn)略成本管理，全面預(yù)算管理，現(xiàn)金流管理，外匯風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)控和全面風(fēng)險(xiǎn)管理等發(fā)表主題演講或撰文。

    付先生通過(guò)在著名中外企業(yè)就職及平時(shí)的培訓(xùn)咨詢工作，積累了專(zhuān)業(yè)的培訓(xùn)技巧和深厚的培訓(xùn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，更重要的是他兼?zhèn)淞藝?guó)內(nèi)外跨行業(yè)、跨地域各種不同類(lèi)型公司的專(zhuān)業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和豐富的實(shí)戰(zhàn)技巧，這使得他對(duì)培訓(xùn)管理的理解更深刻于常人。付老師的授課深入淺出，案例豐富，寓教于樂(lè)，適合各種層次管理人員及一般職員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，尤其擅長(zhǎng)有關(guān)財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)方面的公開(kāi)課和企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。