企業(yè)內部控制與風險管理

第一模塊：解析內部控制
1、內控概念辨析
什么是真正的“內部”
什么是真正的“控制”

2、現(xiàn)代企業(yè)內控的新階段
什么是COSO
COSO的內部控制整合框架包括哪些內容

4、企業(yè)發(fā)展的基石——內部控制的核心觀念
5、內部控制的局限性
成本效益原則
單向性
內控人員及其他

【案例1】為什么一個小職員可以貪污上億元現(xiàn)金

第二模塊：打造企業(yè)內控的基礎——控制環(huán)境
何為控制環(huán)境
企業(yè)內部控制環(huán)境的主要問題
影響我國企業(yè)內部控制環(huán)境的因素
如何建立良好的控制環(huán)境
視頻及案例分析：一個僵化的控制環(huán)境會給組織帶來多么巨大的危害

第三模塊：把握企業(yè)內控的實質——風險管理
1、風險管理——使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶
風險的分類
風險管理的指引——風險地圖

2、企業(yè)如何應對風險
不同風險的應對
風險對策的應用

3、重大風險——危機管理的金科玉律
【案例2】兩家世界五百強公司不同的危機處理策略

第四模塊：推動企業(yè)內控進程——內部控制活動與信息溝通
1、常見的內部控制活動
如何做到職責分離
如何通過IT總體控制

2、預防性控制和檢查性控制
3、銷售與采購控制案例
4、信息與溝通對內控的影響
信息的質量
溝通的途徑

5、視頻：重大醫(yī)藥事故惡果是如何釀成的
【案例3】即使有世界一流的信息控制系統(tǒng)也未能阻止幾十億歐元的損失

第五模塊：內部審計與內控
內部審計的含義及價值
厘清內審的報告關系
內部審計與內部控制的關系

第六模塊：職業(yè)舞弊
1、什么樣的人才會舞弊
2、職業(yè)舞弊理論——Your money is GONE
3、職業(yè)舞弊對企業(yè)造成的危害
職業(yè)舞弊樹形圖
職業(yè)舞弊帶來的損失
職業(yè)舞弊的識別

4、如何看待職業(yè)舞弊與內部控制
【案例4】對于這樣的舞弊舉報應該怎么辦

第七模塊：詳解企業(yè)內控的建立和執(zhí)行
1、如何設定內控目標
目標的標準
目標的分解
【討論】企業(yè)是否應該專門設立一個內控部門

2、如何有效識別與評估風險
3、建立完善的內控政策
如何制定內控的標準
內控政策的制定
內控政策工具

4、建立高效內控的執(zhí)行機制
內控執(zhí)行的影響因素
內控執(zhí)行的監(jiān)督
內控執(zhí)行的效果檢測

【情景模擬】在內控工作中我能做什么
【案例5】某中國企業(yè)緣何敗走麥城

第八模塊：薩奧法案及公司治理
何為薩奧法案
薩奧法案的內容框架
審計人員的獨立性應如何理解
關于S302及S404
企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙
借鑒薩奧法案完善公司治理結構

總結、答疑互動。

管理會計師 中國會計師
人力資源管理師
財智佳園沙龍創(chuàng)辦人
千聊財務管控實戰(zhàn)講師
原上元集團財務總監(jiān)
資深財務管理顧問
曾就職于遠東百貨、同元集團、三明重工、上元集團等上市公司、外資企業(yè)以及集團型民營企業(yè)。曾擔任遠東百貨稅務經(jīng)理，三明重工財務經(jīng)理，上元集團CFO等高級管理職位，為批發(fā)與零售、生產(chǎn)制造、建筑企業(yè)以及連鎖型服務企業(yè)提供過十余年的財務管理、稅務籌劃等服務，管理實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富。尤其擅長企業(yè)的合規(guī)性改造及財務團隊的管理。是一位實戰(zhàn)派財務管理和培訓專家.

講課特色：
李老師善于根據(jù)授課對象量身定制課程，培訓課程邏輯清晰、層次分明，培訓現(xiàn)場互動性突出，一貫受到參加者的高度好評。
風格務實、落地性強，講授過程風趣幽默，授課中側重案例分享，通過案例，從不同視角展示專業(yè)知識，用通熟易懂的語言結合案例講授財務管理的深奧理論，將實際問題與政策結合，對企業(yè)實戰(zhàn)極具針對性和指導性。

業(yè)務專長：
李老師在財務管理的專長以外精通人力、銷售管理，長期的高管經(jīng)歷和咨詢顧問經(jīng)歷，形成了跳出財務看財務，用數(shù)據(jù)引領業(yè)務的思維，一直秉性財務為企業(yè)創(chuàng)造價值的理念，為學員授課，為客戶展開咨詢顧問服務。
   授課內容從理論到實踐，從中級會計師到創(chuàng)業(yè)者關注的財稅實踐到管理會計的成本管控、報表分析，注重財務人員是企業(yè)的財務而非僅財務部的財務，在咨詢顧問服務中，參與了多家企業(yè)的上市前合規(guī)工作，尤其擅長財務診斷與合規(guī)改造工作，規(guī)范會計準則在實際中的運用。
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